Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец. Заявление на предоставление стандартного вычета

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Форма заявления на вычет по НДФЛ на ребенка законодательно не установлена. Поэтому можно разработать ее самостоятельно. Смотрите образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) сотрудники, как правило, обращаются в бухгалтерию организации с письменным заявлением и копиями документов, обосновывающих право на вычет.

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Скачайте образцы заявлений

Унифицированной формы заявления на вычет нет, поэтому документ можно составить в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать:

  • адресат заявления (бухгалтерия или руководитель организации);
  • от кого заявление (Ф. И. О. заявителя, по желанию — адрес, паспортные данные, ИНН, табельный номер и т.п.);
  • сведения о детях, на которых будут заявлены вычеты (Ф.И.О., возраст, статус — студент, инвалид, данные документов);
  • перечень необходимых документов-приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дата составления заявления.
  • Генеральному директору ООО «Аквариус»

    от менеджера Соколовой И.В.

    Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на моих детей: Соколова Е.С. 13.06.2004 г.р. и Соколову К.С. 21. 01. 2011 г.р. с моих доходов за каждый месяц налогового периода согласно пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

    Прилагаю документы, подтверждающие мое право на стандартные налоговые вычеты на детей:

    1) свидетельство о рождении Соколова Егора Сергеевича II-МЮ № 254211, выдано 27.06.2004 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы;

    2) свидетельство о рождении Соколовой Кристины Сергеевны IV-МЮ № 673615, выдано 24.01.2011 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы.

    3) паспорт Соколовой И.В. 44 00 330198 выдан ОВД «Новопеределкино» 02.04.2002 г. (страницы с датами рождения детей).

    «01» февраля 2019 г.

    Директору ООО «Альфа»
    А.В. Львову
    от кладовщика
    П.А. Беспалова

    При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2019 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

    1. Беспалов Н.П., возраст — 20 лет;

    2. Беспалова А.П., возраст — 16 лет;

    3. Беспалова М.П., возраст — 8 лет.

    1. Размер вычетов:

    – на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
    – на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

    Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
    Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

    2. Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

    – для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
    – для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

    Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

    Документы, подтверждающие право на вычет:
    – копии свидетельств о рождении детей;
    – свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
    – справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся очной формы обучения.

    28 декабря 2019

    Если детей у сотрудника несколько, надо проверить очередность по датам их рождения. Первым по рождению считается самый старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется (см. Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году).

    Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году в двойном размере

    Если один из родителей отказался от стандартного налогового вычета, тогда надо подать заявление о предоставлении двойного вычета.

    К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

    Директору
    ООО «Торговая фирма «Гермес»
    А.С. Кондратьеву
    от секретаря
    П.Р. Беспаловой

    В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2019 года.

    К заявлению прилагаю:

    справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2019 года;
    заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

    Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

    29.04.2019 ____________ П.Р. Беспалова

    Приняв заявление и документы, бухгалтер должен рассчитать вычет с месяца, в котором сотрудник начал работать в организации. Если он обратился за вычетом в конце года, например при выходе из декретного отпуска, то вычет нужно предоставить с начала года. При этом бухгалтеру необходимо сделать перерасчет НДФЛ за все эти месяцы.

    Образцы заявления на детский вычет в 2019 году

    Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

    Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

    Кто может подать заявление на вычет на детей

    Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.
  • У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

    Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

    Смотрите еще:  В МВД просят убрать из УК статьи о преднамеренном и фиктивном банкротстве. Что за статья 196 ук

    Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

    Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.
  • Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

    Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

    Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

    Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

    Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.
  • Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

    Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

    Форма заявления на налоговый вычет в 2019 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

    В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.
  • Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;
  • Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
  • Дата и подпись работника.

    Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

    Размеры стандартных вычетов на детей в 2019 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.
  • Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

    Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

    1. Свидетельства о рождении детей;
    2. Свидетельство о регистрации брака;
    3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
    4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
    5. Свидетельство о смерти второго родителя;
    6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
    7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
    8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
    9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

    Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году (образец)

    Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

    Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

    Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

    Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику вычетов на детей. Бухгалтеру организации следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет в 2019 году.

    Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2019 году

    Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.

    Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.

    Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.

    Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.

    Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

    Как писать заявления

    Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».

    Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

    Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

    Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.

    Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.

    Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

    Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

    Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?

    Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:

  • адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
  • ФИО заявителя
  • адрес, ИНН (по необходимости);
  • текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
  • список приложений к заявлению;
  • дата составления и подпись заявителя.
  • Смотрите еще:  Нотариус на красной поляне. Нотариус на красной поляне

    Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

    Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

    Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.

    Образец заявления на социальный вычет

    Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
  • В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.

    Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.

    Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году

    Стандартный налоговый вычет — форма снижения налоговой нагрузки для семьи, в которой есть дети. Это не сумма, выплачиваемая сотруднику, а часть заработной платы, которая не облагается подоходным налогом в 13% (НДФЛ), именно таким образом фактический доход семьи увеличивается. Полагается данная льгота родителям, которые официально трудоустроены либо имеют иной вариант дохода, с которого уплачивают НДФЛ.

    Размер предоставляемого вычета, а также порядок расчета его итоговой величины зависит от:

  • очередности появления ребенка в семье (на третьего или следующих сумма больше, чем на первого или второго);
  • количества детей (льготы суммируются);
  • наличия у кого-либо из детей инвалидности.
  • Оформить вычет можно по месту работы либо в налоговом органе. Для этого потребуется предоставить заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Стандартный детский налоговый вычет предоставляется независимо от социальных вычетов либо других стандартных вычетов, положенных членам семьи.

    Кому положен налоговый вычет на детей?

    На стандартный вычет по НДФЛ на ребенка имеет право каждый работающий родитель с момента рождения ребенка до достижения им возраста 18 лет (либо до 24 лет при получении образования по очной форме обучения). Согласно п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ налоговая льгота предоставляется:

  • родителям и их супругам, а также усыновителям;
  • приемным родителям, их супругам, опекунам и попечителям.
  • Примечательно, что в случае расторжения брака между родителями льгота продолжает действовать для них обоих (независимо от уплаты или получения алиментов). А при вступлении разведенных родителей в повторный брак все дети (как общие, так и от прежних отношений) будут учитываться при расчете размера льготы для каждого из супругов.

    Пример. Смирнов В. развелся со Смирновой Н., у них есть общий сын 5 лет, который после расторжения брака остался жить с матерью. Спустя время Смирнов женился на Павловой К., которая является матерью двоих детей 2 и 4 лет, а Смирнова вышла замуж за Иванова А., у которого детей нет.

    Таким образом, Смирнову положен вычет на троих детей (за своего родного сына и 2 детей Павловой). Павловой также положена льгота на 3 детей (двоих своих и ребенка Смирнова от первого брака). Для Смирновой продолжит действовать один стандартный вычет (на своего сына), а Иванову сможет оформить налоговый вычет на ребенка Смирновой после заключения их брака даже в отсутствие общих детей.

    Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей: таблица

    На первого или второго ребенка не облагается налогом по 1400 руб. из зарплаты родителя, на третьего и каждого последующего — по 3000 руб. Если в семье есть ребенок-инвалид, то на него полагается стандартный вычет, равный 12000 руб. от зарплаты каждого из родителей. Если же ребенок-инвалид находится под опекой (попечительством) или воспитывается в приемной семье, вычет на него в этом случае составит 6000 руб.

    Льгота предоставляется до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала текущего года превысит 350000 руб.

    Суммы стандартных вычетов на детей для удобства можно представить в виде таблицы:

    Вычет предоставляется на ребенка: Условия предоставления Получатель вычета
    родитель, супруг родителя, усыновитель опекун, попечитель, приемный родитель (его супруг)
    первого возраст до 18 лет либо до 24 при очной форме обучения* 1400 1400
    второго
    третьего или последующих 3000 3000
    с инвалидностью возраст до 18 лет 12000 6000
    совершеннолетнего с инвалидностью I-й или II-й группы возраст до 24 лет при очной форме обучения**

    * учится в среднем (включая специальные) или высшем учебном заведении, является студентом, аспирантом, интерном, ординатором или курсантом

    ** учится в среднем (в том числе специальном) учебном заведении или вузе, является студентом, интерном, ординатором или аспирантом

    Пример. У супругов Добронравовых есть единственный сын 10 лет, имеющий инвалидность. Оба родителя трудоустроены, соответственно часть зарплаты каждого из них, равная 13400 рублей (1400 на первого + 12000 на ребенка-инвалида) ежемесячно не будет облагаться налогом.

    Как рассчитать налоговый вычет?

    При расчете стандартного вычета на детей принимается во внимание их количество в семье, есть ли у кого-то из детей инвалидность, учится ли кто-то из детей в возрасте до 24 лет по очной форме. При этом важно отметить, что общая сумма вычета не может превышать размер официального заработка, а соответственно итоговая «экономия» — полный размер НДФЛ.

    Пример. Ежемесячная зарплата Семенова В. 45000 рублей. Он женат, старшему сыну 25 лет, средней дочери 17 лет, а младшей 10, при этом младшая имеет инвалидность. Старший сын учитывается как первенец, но льгота на него уже не предоставляется. На второго ребенка — среднюю дочь — положен вычет размером 1400 рублей. А на младшую — 15000 рублей (3000 + 12000), т.к. она является третьим ребенком и имеет инвалидность.

    Итого вычет Семенова составит: 1400 + 3000 + 12000 = 16400 руб., эта сумма из зарплаты Семенова не будет облагаться НДФЛ.

    Смотрите еще:  Как встать на воинский учет. До какого месяца надо встать на учет

    Сравним, как изменится доход Семенова:

    45000 — 13% = 39150 руб. — он получал «чистыми» до предоставления документов на льготу;

    45000 — 16400 = 28600 руб. — только с этой части зарплаты Семенова будет взиматься подоходный налог после оформления льготы;

    (28600 — 13%) + 16400 = 41282 руб. — «чистыми» получит Семенов после предоставления вычета;

    41282 — 39150 = 2132 руб. — на эту сумму увеличится зарплата Семенова в период с января по июль, поскольку в августе суммарный заработок Семенова, начисленный ему с начала года, превысит 350000 рублей, и действие льготы приостановится до начала следующего года.

    Как оформить налоговый вычет на ребенка?

    Детский стандартный налоговый вычет можно оформить двумя способами:

    • по месту трудоустройства;
    • в территориальном органе Федеральной налоговой службы (ФНС).
    • При оформлении на работе необходимо предоставить в бухгалтерию организации заявление налогоплательщика и пакет документов, подтверждающий право на льготу. Работодатели редко проявляют инициативу, предлагая сотруднику снизить налоги, поэтому следует обращаться самостоятельно.

      Если вычет не был оформлен ранее по месту работы или предоставлен не в полной мере, вернуть излишне уплаченный налог можно (не более, чем за последние три года), обратившись с налоговой декларацией в ФНС по завершении года.

      Если в семье один ребенок, при оформлении льготы зарплата каждого из родителей увеличится на 182 рубля, если двое — на 364 рубля, если трое — на 754 рубля.

      Заявление на налоговый вычет на детей

      Законодательно утвержденной формы заявления на предоставление вычета по месту работы нет, поэтому составлять его можно в свободной форме, однако в заявлении нужно указать:

      • название организации-работодателя, Ф.И.О. руководителя;
      • данные заявителя;
      • основание, по которому возникло право на вычет (соответствующие разделы НК);
      • Ф.И.О. детей с указанием дат их рождения;
      • дополнительные факторы (инвалидность либо очное обучение в возрасте от 18 до 24 лет кого-либо из детей);
      • перечень подтверждающих документов.
      • Скачать образец заявления на налоговый вычет на детей

        При смене работодателя потребуется новое заявление и предъявление документов.

        Документы для налогового вычета

        Для получения льготы по месту работы сотруднику необходимо подать в бухгалтерию организации заявление на имя работодателя с просьбой предоставить вычет, а также копии следующих документов:

      • свидетельства о рождении (или усыновлении) всех детей (включая выросших или умерших, если на них выдавалось свидетельство о рождении);
      • справка из учебного заведения, если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме;
      • справка об инвалидности при наличии инвалидности;
      • свидетельство о браке (если брак зарегистрирован) или копию страницы паспорта со штампом о браке;
      • документы, подтверждающие опеку или попечительство, если работник является попечителем или опекуном ребенка;
      • договор о принятии в приемную семью, если сотрудник является приемным родителем;
      • документальное подтверждение статуса единственного родителя (в соответствующем случае).
      • Если дети заявителя живут за пределами России, право на стандартный вычет сохраняется, но потребуются документы, заверенные компетентными органами страны проживания детей.

        При обращении в орган ФНС по месту жительства необходимо предоставить:

      • заявление о предоставлении стандартного налогового вычета;
      • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • справку из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
      • копии документов каждого из детей, как в случае оформления через работодателя.
      • Как написать заявление на налоговый вычет

        При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

        Оформляем стандартные вычеты

        Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

        Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

        Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

        Первый и второй ребенок

        Третий и каждый последующий ребенок

        На ребенка инвалида I и II группы

        12 000 (родители и усыновители)

        6000 (опекуны и попечители)

        Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

        Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

        Оформляем имущественный вычет

        Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

        Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

      • договор купли-продажи;
      • договор ипотеки;
      • акт приема-передачи квартиры;
      • платежные документы.
      • Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

        Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

        Профессиональные льготы

        По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

        Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

        Социальные вычеты на лечение и обучение

        Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

      • обучение;
      • лечение;
      • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
      • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.
      • Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

        Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

        Как вернуть налог через ФНС?

        Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

        Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

        В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

        Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

        Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

        Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа