Возврат ошибочно списанной комиссии. Возврат ошибочно списанной комиссии

Возврат ошибочно списанной комиссии

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ООО (применяет общую систему налогообложения, налог на прибыль — метод начисления) является экспортером топливных древесных брикетов RUF. По заключенному контракту, который действует до 31.12.2019, иностранный контрагент перевел по инвойсу предоплату больше на 15 евро. Была сделана проводка: Дебет 52 Кредит 62,22 (аванс). Последняя отгрузка была в июне 2019 года, а оплата — в мае 2019 года. В декабре 2019 года ООО решило закрыть расчеты. 21.12.2019 вернули этому контрагенту на его счет, с которого были получены излишние 15 евро. Однако выяснилось, что счет закрыт и деньги за минусом комиссии вернулись в размере 1,06 евро.
По контракту с иностранным покупателем все комиссии банков должны были относиться на счет покупателя. Покупатель не требовал возврата остатка аванса в сумме 15 евро, видимо, поэтому не известил ООО об изменении банковского счета. Дополнительных соглашений к контракту или переписки по поводу возврата остатка аванса нет.
Какие проводки ООО обязано сделать? Как закрыть расчеты с покупателем?
Какая задолженность по авансу на данный момент у ООО в учете должна быть: 15 евро или 1,06 евро?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
В учете ООО на данный момент по-прежнему должна числиться задолженность по полученным авансам перед иностранным контрагентом в сумме 15 евро.
Закрыть расчеты с иностранным контрагентом можно путем перечисления 15 евро на действующий банковский счет контрагента. Если это не удастся сделать, то по истечении срока исковой давности невостребованная сумма задолженности должна быть списана на прочие доходы ООО.
Бухгалтерские проводки приведены ниже.

Обоснование вывода:
В начале декабря 2019 года в учете ООО по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.22 «Авансы, полученные в валюте», числился остаток аванса в сумме 15 евро.
Если бы ООО вернуло остаток аванса иностранному покупателю, счет 62 закрылся бы, а комиссии банков попали бы в расходы покупателя.
Однако в анализируемой ситуации ООО отправило валютные средства на неправильный банковский счет покупателя, в результате 15 евро до иностранного контрагента не дошли.
Принцип надлежащего исполнения обязательства нормативно закреплен в ст. 309 ГК РФ. Надлежащее исполнение включает ряд элементов, в частности исполнение надлежащему лицу (ст. 312 ГК РФ).
В анализируемой ситуации задолженность не была возвращена иностранному покупателю или управомоченному на это лицу, поэтому нельзя считать, что ООО выполнило свои обязательства по возврату аванса надлежащим образом.
Следовательно, в учете ООО на данный момент по-прежнему должна числиться задолженность перед иностранным контрагентом в сумме 15 евро.
Удержанная банками комиссия за ошибочный перевод денежных средств по сути является платой за услуги банков.
В соответствии с п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации» расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, являются прочими расходами. Для обобщения информации о прочих доходах и расходах отчетного периода Планом счетов предназначен счет 91 «Прочие доходы и расходы». В Инструкции к Плану счетов также указано, что по дебету счета 91 в течение отчетного периода находят отражение, в частности, расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, — в корреспонденции со счетами учета расчетов.
Таким образом, суммы удержанных банками комиссий рекомендуем отразить следующей записью по счетам бухгалтерского учета:
Дебет 91, субсчет «Прочие расходы», Кредит 52 «Валютный счет» — 13,94 евро.
Для погашения задолженности перед иностранным контрагентом рекомендуем выяснить действующие банковские реквизиты иностранного покупателя и перечислить остаток аванса.
Если это не удастся сделать, то по истечении срока исковой давности невостребованная сумма задолженности (15 евро) должна быть списана на прочие доходы ООО.

К сведению:
Как указано в пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ, в состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией, в том числе расходы на услуги банков. Поэтому расходы на услуги банка в виде комиссии банка за перевод средств через систему «банк-клиент» могут быть учтены в составе внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль организаций с учетом критериев, установленных в п. 1 ст. 252 НК РФ (письмо Минфина России от 08.06.2015 N 03-03-10/32981).

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Надлежащее исполнение обязательств;
— Энциклопедия решений. Учет расходов на услуги банков.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член Российского Союза аудиторов Буланцов Михаил

Ответ прошел контроль качества

26 декабря 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Комиссии за банковское обслуживание: законные и не очень

Комиссионные доходы для банков являются ключевым источником формирования прибыли наряду с процентными выплатами по кредитам. При этом банки постоянно стараются наращивать комиссионную выручку. Ведь в отличие от кредитов, где необходимо формировать обязательные резервы на возможные потери, при оказании услуг, за которые банки получают комиссионное вознаграждение, никакой дополнительной нагрузки не возникает. Но далеко не все банковские комиссии являются законными. Мы расскажем, за что банки вправе взимать комиссию, а за что — нет.

На практике нередко банки с целью увеличения выручки пытаются получить с клиентов вознаграждение за стандартные операции, которые не имеют самостоятельной имущественной ценности и не влекут за собой какого-либо иного положительного экономического эффекта. Такие технические операции, по сути, направлены на выполнение банком своих же обязательств перед клиентом, поэтому их нельзя рассматривать в качестве самостоятельных услуг в соответствии с п. 1 ст. 779 ГК РФ.

В пункте 4 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре, утвержденного Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 147, высшие арбитры изложили следующую правовую позицию. Банк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту.

В статье 5 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что перечень возможных сделок, которые вправе совершать кредитная организация, является открытым и не исчерпывается только теми, что прямо предусмотрены данной статьей. А в пункте 1 ст. 29 данного закона установлено, что размер комиссионного вознаграждения по своим операциям кредитная организация устанавливает по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом.

Критерии для банковской комиссии

Исходя из анализа сложившейся судебной практики, можно выделить следующие основные критерии правомерности установления и взимания кредитными организациями комиссий за выполнение тех или иных операций:

— оказание банком отдельной услуги, не вытекающей из его прямых обязанностей по кредитному договору и не предусмотренной законом или иным нормативным правовым актом РФ;

— наличие у такой услуги самостоятельной потребительской ценности;

— добровольное согласие клиента с ней, наличие у него реальной возможности от нее отказаться.

Если предлагаемая банком операция соответствует указанным критериям, он вправе за нее устанавливать и взимать плату. В противном случае такого права у него нет, а удержанная комиссия для него составляет неосновательное обогащение, которое по требованию подлежит возврату. При этом на сумму неосновательного обогащения также могут быть начислены проценты по ключевой ставке ЦБ РФ в соответствии со ст. 395 и п. 1 ст. 1109 ГК РФ.

Таким образом, действия, которые осуществляются банком исключительно в собственных интересах с целью исполнения договора им же самим, отдельного имущественного блага и полезного эффекта для заемщика не создают. Такие действия не являются обязательствами банка перед заемщиком (ст. 307 ГК РФ), услугами банка в смысле п. 1 ст. 779 ГК РФ, вследствие чего не требуют и какого-либо встречного эквивалентного предоставления со стороны заемщика.

Внимание на условия договора!

Клиент должен перед проведением расчетных операций внимательно знакомиться с тарифами банка, поскольку уже после их совершения он не сможет оспорить правомерность взимания с него комиссий, если они не противоречат закону и соответствуют условиям договора. Например, в банковской практике широко распространена комиссия, взимаемая за перевод или снятие клиентом денег, поступивших на его счет от получателей из сторонних кредитных организаций и не связанных с выплатой заработка или выплат из бюджета, при условии, что такие поступления на его счете находились менее месяца или иного периода времени.

Размер комиссионного вознаграждения банка за выполнение такого перевода может варьироваться от 10% от его суммы и выше. Указанные транзакции — зачисление на счет клиента поступивших для него денежных средств со счетов в иных кредитных организациях — являются самостоятельными банковскими операциями. В связи с этим банк вправе устанавливать комиссионное вознаграждение, рассчитываемое им определенным образом, в том числе с учетом количества времени нахождения поступивших денег на счете клиента (решение Советского районного суда г. Казани от 12.02.2019 по делу № 2-1735/2019).

Добровольно заключив с банком договор, клиент тем самым соглашается со всеми условиями обслуживания, включая тарифы за проведение расчетных операций, поэтому уже после их совершения он будет не вправе ставить вопрос о возврате удержанной с него платы (Определение Московского городского суда от 14.12.2017 № 4Г-16353/2017). В такой ситуации считается, что клиент, направляя банку платежный документ, тем самым соглашается с условиями проведения расчетной операции, включая размер комиссионного вознаграждения.

В случае спора суд также обязательно примет во внимание сложившуюся в отношениях сторон практику, давал ли клиент банку аналогичные поручения ранее и в каком размере оплачивал его услуги. И если выяснится, что клиент ранее соглашался на уплату комиссии за аналогичные операции, то суд посчитает неразумным оспаривать отдельно взятую транзакцию (постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2015 по делу № А05-3957/2015).

Необходимо отметить, что все условия договора банковского счета, которые ущемляют интересы клиента, он должен оспаривать, не дожидаясь их применения банком, поскольку в дальнейшем тот всегда сможет сослаться на то, что непринятие клиентом такой меры свидетельствует о его фактическом согласии с ним. В силу п. 5 ст. 166 ГК РФ заявление о недействительности сделки не имеет правового значения, если ссылающееся на недействительность сделки лицо действует недобросовестно, в частности, если его поведение после заключения сделки давало основание другим лицам полагаться на действительность сделки.

Применительно к отношениям клиента с банком, вытекающим из заключенного между ними договора банковского счета, данное законоположение означает, что заключение и исполнение клиентом такой сделки без замечаний позволяет сделать вывод об отсутствии у него возражений относительно спорных условий (постановление АС Волго-Вятского округа от 12.02.2019 № Ф01-6738/2017).

Смотрите еще:  Продажа недвижимости и другого имущества физлицом или ИП: где грань между доходами от предпринимательской деятельности и личными доходами. Государственная собственность и предпринимательская деятельность

Особенности договора счета эскроу

Применительно к конструкции договора банковского счета эскроу банк, как правило, оказывает своим клиентам следующие самостоятельные услуги:

— прием и передача документов;

— проверка предусмотренных сделкой оснований для выдачи депонируемых денежных средств. Плату за такие услуги банк устанавливает в виде фиксированного платежа либо как процент от общей суммы, что не противоречит положениям ст. 851 ГК РФ. Предоставление данных услуг имеет очевидную имущественную ценность для клиента, который обращается к банку как профессиональному посреднику для использования механизма эскроу с целью защиты своих имущественных интересов, поэтому банк правомерно устанавливает за них комиссионное вознаграждение.

Помимо названных услуг банк также совершает по договору банковского счета эскроу такие операции, как увеличение депонируемой суммы по договору, продление срока его действия, а также внесение иных изменений и дополнений путем заключения дополнительных соглашений. Совершать такие операции банк не обязан в силу закона, и, по своей сути, они в определенных случаях влекут возложение на него дополнительных имущественных обязанностей, как, например, увеличение размера депонируемой суммы, расширение перечня оснований, по которым банк устанавливает наличие или отсутствие у бенефициара прав на получение денежных средств со счета.

Очевидно, что в такой ситуации банк вправе рассчитывать на получение комиссионного вознаграждения за оказанные клиенту услуги, в отличие от таких стандартных операций, как выдача выписок и справок по счету эскроу, проведение платежа в пользу бенефициара и другие технические действия, которые охватываются его основными обязанностями. Некоторые банки взимают комиссию непосредственно за исполнение условий по договору банковского счета эскроу, что также не противоречит закону, поскольку такие действия можно рассматривать в качестве совершения операций с денежными средствами клиента на его счете (ст. 851 ГК РФ).

Комиссия за прием и пересчет денег

Как показывает практика, банки зачастую взимают комиссию за прием и пересчет наличных денег для их последующего зачисления на счет клиента в этом же банке. Но суды признают такую комиссию незаконной. Пример — постановление АС Уральского округа от 07.03.2019 № Ф09-756/18. Арбитры указали, что такая техническая операция является, по сути, исполнением самим же банком своего обязательства перед клиентом по принятию поступивших денег. Принятие банком банкнот и монет Банка России по их нарицательной стоимости является его обязанностью в силу закона, и каких-либо дополнительных затрат при осуществлении данной операции он не несет.

В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Правом на взимание комиссий банк обладает только в случае совершения операций с денежными средствами, находящимися на счете, в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета (п. 1 ст. 851 ГК РФ). Между тем в рассматриваемой ситуации банк, принимая и пересчитывая переданные клиентом наличные денежные средства для их последующего зачисления на его счет, фактически выполняет свою же обязанность, вытекающую из договора банковского счета. Такая обязанность является стандартным действием, имеющим технический характер, ее нельзя рассматривать как самостоятельную услугу, имеющую для клиента потребительскую ценность или создающую для него отдельное имущественное благо, поскольку названная операция выполняется банком в своих интересах.

А в постановлении ФАС Поволжского округа от 24.07.2014 по делу № А65-14750/2013 арбитры указали следующее. Пересчет денежной наличности и ее прием с целью последующего зачисления на счет клиента в банке нельзя рассматривать в качестве отдельных операций, имеющих самостоятельное значение и порождающих для клиента какой-либо полезный экономический эффект. При таких обстоятельствах удержанная с клиента банком комиссия за пересчет и прием наличных денежных средств является незаконной.

Взыскиваем с банка неосновательное обогащение

Оспорить невыгодные тарифы можно в ситуации, когда банк при увеличении тарифов на свои услуги нарушает согласованный в договоре банковского счета порядок их пересмотра, например, разместил их не в том разделе своего официального сайта, который они предусмотрели в договоре. В одном деле клиент заключил с банком договор банковского счета путем присоединения к общим условиям банковского обслуживания, подав подписанное им заявление по типовому образцу.

В данном документе было указано на то, что тарифы размещены в определенном подразделе региональной части официального сайта, в то время как банк в ходе исполнения сделки фактически разместил свои тарифы в другом подразделе, где клиент не мог их сразу увидеть, поскольку к себе их не относил. Более того, при оформлении платежного поручения новый размер комиссии в программе на сайте банка не отображался, поэтому клиент не мог сделать вывод о том, что он должен будет оплатить его услуги в большем размере, чем обычно. При таких обстоятельствах суд признал незаконным удержание банком с клиента комиссии в большем размере, чем это было предусмотрено договором банковского счета, и обязал его вернуть неосновательное обогащение (постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 19.06.2019 № 02АП-3501/2019).

Практике известны случаи, когда клиенты взыскивали с банка неосновательное обогащение в виде взысканных денежных средств в размере большем, чем в действительности причиталось по условиям договора, без оспаривания самой комиссии. Например, в одном деле банк ошибочно применил к операции клиента повышенную комиссию из-за того, что он ее неправильно квалифицировал. В сборнике тарифов на расчетно-кассовое обслуживание было указано на то, что комиссия взимается за перечисление денежных средств со счета клиента на банковские счета физических и юридических лиц, открытые в других кредитных организациях.

Между тем клиент перевел деньги из банка со своего счета на свой же счет в другой кредитной организации и лишь уже после этого осуществил переводы конечным получателям. Такая транзакция не отвечала признакам операции, за совершение которой банк был вправе удержать с него более высокую комиссию, поэтому суд удовлетворил иск клиента о взыскании неосновательного обогащения (постановление АС Поволжского округа от 19.04.2019 № Ф06-31575/2019).

В другом деле банк списал со счета клиента в безакцептном порядке комиссию за совершение операции не сразу после ее совершения, а спустя определенный период времени, когда он увеличил свои тарифы, соответственно, ему оказалось выгодней списать сумму вознаграждения позднее. Суд с таким подходом не согласился, указав на то, что банк действовал недобросовестно в нарушение императивных требований ст. 1 и 10 ГК РФ. Как отметили арбитры, на практике должна быть исключена ситуация, когда кредитная организация совершает действия по наложению на своих контрагентов неразумных ограничений или установлению необоснованных условий реализации ими своих прав.

В рассматриваемом споре банк, кроме того, надлежащим образом не уведомил клиента о предстоящем изменении тарифов на расчетно-кассовое обслуживание, а также не смог обосновать, по каким разумным причинам он был лишен объективной возможности списать сумму причитающейся ему комиссии непосредственно в день совершения операции. Из пункта 4 ст. 1 ГК РФ следует, что никто не вправе извлекать какие-либо преимущества из своего незаконного или недобросовестного поведения. Поскольку действия банка нарушали имущественные интересы клиента, суд обязал его вернуть неосновательное обогащение (постановление АС Центрального округа от 23.05.2019 по делу № А23-3396/2017).

Банковский пакет услуг

Комиссия может устанавливаться банком за подключение клиенту целого пакета банковских услуг, куда, в частности, могут входить:

— установление индивидуального курса конвертации валют;

— замена поврежденных денежных знаков иностранных государств;

— выдача наличных денег через банкоматы объединенной сети;

Клиент вправе отказаться в любое время от получения таких услуг на основании п. 1 ст. 782 ГК РФ, в том числе от части услуг, входящих в общий пакет банковского обслуживания, если по условиям соглашения с банком клиенту была предоставлена такая возможность.

В случае одностороннего отказа клиента от банковских услуг он должен компенсировать банку только фактически понесенные им расходы при условии, что они были действительно необходимы и документально подтверждены. Пример — Апелляционное определение Свердловского областного суда от 01.03.2019 по делу № 33-3413/2019. В этом деле банку удалось сохранить часть полученного от клиента комиссионного вознаграждения, поскольку все услуги предоставлялись им в составе целого пакета банковского обслуживания и отказаться тот был вправе от него всего, но не от части входящих в него услуг. Соответственно, и при осуществлении перерасчета ранее уплаченного комиссионного вознаграждения банк правомерно учитывал свои расходы применительно к предоставлению всего комплекса услуг, поскольку иных правил на этот счет условия заключенного между ними договора не предусматривали.

Свои затраты на банковское обслуживание клиента в рамках подключенного ему пакета услуг банк подтвердил справкой о фактически понесенных расходах. Содержащиеся в ней данные были основаны на положениях договора и касались именно того периода, в течение которого клиенту были предоставлены услуги: расходы на персонал, содержание имущества и оборудование, налоги и иные платежи, организационные и управленческие расходы. Поскольку представленный банком расчет стоимости его затрат клиент опровергнуть не смог, доказательств несения расходов на предоставление пакета банковского обслуживания в меньшем размере не представил, суд согласился с позицией банка.

Штрафные санкции под видом комиссии

Под видом комиссионного вознаграждения банк не вправе взимать с клиента платежи, имеющие по своей природе штрафной характер и установленные за нарушение им тех или иных обязательств по договору банковского счета. Неустойка как мера ответственности может быть установлена за конкретные нарушения при условии, что ее размер и порядок применения согласованы в договоре банковского счета. Банк не вправе взимать неустойку, установленную путем ее имплементации в сборник своих тарифов за услуги по расчетно-кассовому обслуживанию (постановление АС Северо-Кавказского округа от 18.01.2019 № Ф08-9573/2017).

Такой правовой позиции придерживаются многие суды. Арбитры отмечают, что введение банком штрафной комиссии через тарифный сборник является нарушением ст. 331 ГК РФ, поскольку соглашение о неустойке должно быть заключено в письменной форме, не соблюдение которой влечет за собой его недействительность. Поскольку банк вправе в одностороннем порядке изменять свои тарифы на оказываемые услуги, что является обычной банковской практикой, включение в тарифный сборник штрафной комиссии позволяет ему извлекать необоснованные преимущества из своей незаконной деятельности в нарушение п. 4 ст. 1 ГК РФ (постановление АС Московского округа от 29.01.2019 № Ф05-20342/2017).

В случае применения данной штрафной комиссии банк своему клиенту никаких самостоятельных услуг, имеющих для него какую-либо имущественную ценность, не оказывает, поскольку для ее удержания он только устанавливает наличие с его стороны определенных нарушений. Поскольку данная комиссия по своей правовой природе является не вознаграждением банка за услуги, а штрафом за нарушение оговоренных в договоре банковского счета обязанностей, вводить ее в том же порядке, что и обычные комиссии, банк не вправе (постановление АС Волго-Вятского округа от 29.01.2019 № Ф01-6237/2017).

В рамках Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризму» банки наделены особыми публично значимыми полномочиями с целью проверки легитимности деятельности своих клиентов, однако они не могут быть ими использованы вопреки их назначению исключительно с целью личного обогащения.

Под предлогом осуществления своих контрольных полномочий банк не вправе произвольно истребовать от клиента документы и сведения, а также вводить штрафы за их непредставление или представлением с нарушением срока. Закон не предусматривает права банка удерживать с клиента комиссионное вознаграждение в качестве меры противодействия легализации преступных доходов (постановление АС Северо-Западного округа от 16.04.2019 № Ф07-2641/2019).

Против банка будет также свидетельствовать тот факт, что наряду с повышенной штрафной комиссией (заградительным тарифом) он удержал с клиента также и обычную комиссию за перевод/выдачу или иную операцию, что позволяет рассматривать такой тариф именно как штраф (постановление АС Московского округа от 29.01.2019 № Ф05-20342/2017).

Смотрите еще:  Киви кошелёк где оформить. Киви кошелёк где оформить

Соблюдаем очередность

На практике банки иногда не только устанавливают для клиентов незаконные комиссии, но и стараются их удержать в приоритетном порядке по сравнению с требованиями иных кредиторов. Однако банк должен учитывать, что его требование к клиенту об уплате комиссионного вознаграждения за те или иные услуги имеет пониженную очередность в сравнении с иными требованиями, предусмотренными положениями п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Так, к примеру, списание денежных средств со счета клиента по исполнительному листу в условиях недостаточного денежного остатка должно быть произведено в порядке четвертой очереди, в то время как удержание банком своего комиссионного вознаграждения — всего лишь к пятой. Если банк в нарушение установленной законом очередности удержал свою комиссию, то его действия являются незаконными. Он обязан вернуть соответствующую денежную сумму с уплатой на нее процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 и 856 ГК РФ (постановление АС Московского округа от 22.03.2019 № Ф05-1773/2019).

14. Валютный контроль

14.1. Какие виды валютных документов можно отправить через Альфа-Бизнес Онлайн?.

14.2. Как создать валютный перевод?

14.3. Как подписать валютный перевод?

14.4. Как отправить в банк валютный перевод?

14.5. Как заполнить валютный перевод?

14.6. Что такое мультивалютный перевод?

14.7. Как заполнить мультивалютный перевод?

14.8. Возможно ли осуществление Валютных Переводов/Конвертации/Переводов в рублях в пользу нерезидентов в системе «Альфа-Бизнес Онлайн»?

14.9. Каким образом можно направить сопутствующие документы валютного контроля?

14.10. Каким образом можно уточнить статус/причину отказа Валютного Перевода?

14.11. Почему дата в штампе валютной выписки отличается от даты в штампе в выписке на бумаге полученной в банке?

14.12. Можно ли импортировать валютные документы?

14.13. Как создать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?

14.14. Как заполнить распоряжение средств с транзитного валютного счета?

14.15. Как подписать распоряжение средств с транзитного валютного счета?

14.16. Как посмотреть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет?

14.17. Что такое Сведения о валютных операциях?

14.18. Как создать Сведения о валютных операциях?

14.19. Можно ли создать сведения о валютных операциях при создании валютного перевода, рублевого платежа и РСТС?

14.20. Как заполнить Сведения о валютных операциях?

14.21. Что такое справка о подтверждающих документах?

14.22. Как зарегистрировать новый контракт?

14.23. Как изменить существующий контракт?

14.24. Как связать существующие исходящие документы (платежи в рублях, валютный перевод, распоряжение о списании с транзитного счета и письма) с контрактом?

14.25. У меня возникает ошибка «Подобный платежный документ уже заведен в системе».

14.1. Какие виды валютных документов можно отправить через Альфа-Бизнес Онлайн?.

  • Поручение на конвертацию;
  • Валютный перевод;
  • Списание средств с транзитного валютного счета.
  • Контракты/Договоры.
  • Справка о валютных операций.
  • Справка о подтверждающих документах.
  • 14.2. Как создать валютный перевод?

    Перейдите в раздел «Продукты и услуги», далее в модуль «Валютные переводы».

    Нажмите «Новый перевод».

    14.3. Как подписать валютный перевод?

    14.4. Как отправить в банк валютный перевод?

    14.5. Как заполнить валютный перевод?

    Поля, отмеченные символом * обязательны для заполнения. Для сохранения платежа в статусе «Черновик» достаточно указать плательщика, остальные обязательные поля не заполнять. Раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после указания плательщика, и выбора счета списания.

    Инструкция к заполнению размещена по ссылке «Правила заполнения» расположенной по правую сторону от номера валютного перевода.

    Так же инструкция доступна по ссылке «Правила заполнения».

    14.6. Что такое мультивалютный перевод?

    Мультивалютный перевод — валютный перевод в валюте, отличной от валюты счета списания Клиента.

    14.7. Как заполнить мультивалютный перевод?

    Если валюта платежа отличается от валюты счета, с которого выполняется платеж, то нужно поставить галочку в поле «Мультивалютный перевод», после чего на форме заполнения поручения появится поле «Валюта» и секция «Дополнительные условия для конвертации».

      В поле «Валюта» требуется указать нужное значение из справочника валют, в секции «Дополнительные условия для конвертации» обязательно заполнить следующие поля:
    • «Тип курса».
    • «Дата окончания действия поручения на конвертацию».
    • «Счет удержания комиссии за конвертацию №» (только если выбран «Курс Альфа-Форекс»).
    • Поля «По курсу не выше», «По курсу не ниже», «Комментарий клиента» не обязательны для заполнения. Поле «Комментарий клиента» не должно превышать 256 символов, включая пробелы.

      14.8. Возможно ли осуществление Валютных Переводов/Переводов в рублях в пользу нерезидентов в системе «Альфа-Бизнес Онлайн»?

      Да, возможно. Соответствующие формы доступны для заполнения в интерфейсе cиситемы. В случае заполнения Валютных Переводов/Переводов в рублях в пользу нерезидентов необходимо указание информации по обосновывающим документам в соответствующей секции документа.

      14.9. Каким образом можно направить сопутствующие документы валютного контроля?

      Подтверждающие документы валютного контроля направляются в качестве вложенного файла в составе подписанного письма с категорией «Валютный контроль». В письме допускается не более 5 вложений, общий размер вложенных файлов не должен превышать 30 Мб, размер одного вложения не должен превышать 20 Мб.

      14.10. Каким образом можно уточнить статус/причину отказа Валютного Перевода?

      Статус и причина отказа (в случае отклонения) валютного перевода доступны к просмотру в списке исходящих документов (статус) и на форме валютного перевода. Также информацию можно получить у менеджера. Причина отказа перевода доступна на печатной форме выписки, получаемой в банке.

      14.11. Почему дата в штампе валютной выписки отличается от даты в штампе в выписке на бумаге полученной в банке?

      Дата в штампе соответствует дате принятия документа к исполнению.

      14.12. Можно ли импортировать валютные документы?

      В системе Альфа-Бизнес Онлайн предусмотрен импорт валютных документов. Информация прописана в разделе 6. Импорт

      14.13. Как создать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?

      В разделе «Продукты и услуги» перейдите в модуль «Списание средств с транзитного валютного счета»:

      На открывшейся странице вы можете просмотреть список списаний и создать новый документ по кнопке «Создать»:

      Также распоряжение можно создать из модуля «Валютный контроль»/«Поступления»/«Поступления в иностранной валюте» из формы уведомления о поступлении соответствующей суммы. В этом случае основные поля распоряжения будут заполнены автоматически данными операции.

      14.14. Как заполнить распоряжение средств с транзитного валютного счета?

      Поля, отмеченные символом *, обязательны для заполнения.

    • Поле «Организация» заполняется автоматически если вы подключены только к одной организации. Если у вас несколько организаций, нажмите на ссылку «Организация» и выберите необходимую.
    • В поле «на уведомление №» введите четырехзначный номер уведомления о поступлении валюты на транзитный счет, полученного от банка. Допускаются значения от 0001 до 9999.
    • В поле «От» введите дату уведомления о поступлении валюты на транзитный счет, полученного от банка.
    • В поле «Сумма, поступившая на транзитный валютный счет» не допускается значение 0.
    • Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для перевода комитенту/принципалу/доверителю», то вам потребуется указать номер заявления на перевод иностранной валюты:

      Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для возврата ошибочно поступивших средств», то вам потребуется заполнить «Возврат плательщику» в одной из из форм и указать:

      1. Дату прилагаемого письменного распоряжения;
      2. Номер заявления на перевод иностранной валюты.
      3. Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для перечисления на расчетный счет в иностранной валюте», то вам потребуется выбрать способ перечисления средств на расчетный счет:

        Блок «Для продажи иностранной валюты» содержит три раздела. В первом разделе нужно указать сумму и курс исполнения сделки. Второй предназначен для выбора способа зачисления средств, полученных от продажи. Третий позволяет выбрать способ удержания комиссии за продажу:

        14.15. Как подписать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?

        14.16. Как посмотреть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет?

      4. Нажмите на ссылку или на пиктограмму «Валютный контроль»:
      5. На открывшейся странице выберите закладку «Поступления»:

        Откроется страница, где вы сможете увидеть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет.

        14.17. Что такое Сведения о валютных операциях?

        Cведения о валютных операциях – документ, содержащий информацию о валютной операции, предоставление которой предусмотрено требованиями Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

          Сведения о валютных операциях заполняются:
        1. При осуществлении валютных операций по счету Клиента в Банке: зачисление или списание в иностранной валюте, а также при наличии в Банке оформленного паспорта сделки при зачислении или списании в рублях;
        2. По валютным операциям, не связанным с операциями по счету Клиента в Банке, но проведенным в рамках контракта, принятого Банком на учет.

        14.18. Как создать Сведения о валютных операциях?

      6. Перейдите на закладку «Продукты и услуги».
      7. На открывшейся странице выберите закладку «Документы валютного контроля»:

        На открывшейся странице нажмите на ссылку «Создать» и выберите «Сведения о валютных операциях»:

        Откроется форма заполнения сведений:

        Заполните сведения, подпишите их и отправьте в банк.

        14.19. Можно ли создать сведения о валютных операциях при создании валютного перевода, рублевого платежа и РСТС?

        1. При создании валютного перевода.
        2. При создании валютного перевода, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после выбора счета плательщика, в нижней части формы перевода.

          При создании рублевого платежа.

          При создании рублевого платежа, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после заполнения информации о плательщике и получателе-нерезиденте, в нижней части формы перевода.

          При создании распоряжения о списании средств с транзитного валютного счета.

          При создании распоряжения о списании средств с транзитного валютного счета, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после выбора значения поля «Транзитный валютный счет №», в нижней части формы распоряжения.

          14.20. Как заполнить Сведения о валютных операциях?

          Создайте Сведения о валютных операциях (подробнее о создании Сведений о валютных операций вы можете узнать из 14.18. Как создать сведения о валютных операциях?).

        3. Поле дата заполняется автоматически текущей бизнес-датой — поле доступно для редактирования.
        4. Поле «ФИО исполнителя» заполняется автоматически значением ФИО текущего пользователя — поле доступно для редактирования. Поле обязательно для заполнения!
        5. Поле «Тел. исполнителя» заполняется автоматически значением ФИО текущего пользователя — поле доступно для редактирования. Поле обязательно для заполнения!
        6. Выберите организацию и уполномеченный банк. Пока организация не выбрана, кнопка «Добавить операцию» не доступна. Поле обязательно для заполнения!
        7. Поле «Счёт» не обязательно для заполнения.
        8. При нажатии на кнопку «Добавить операцию» откроется форма «Добавление информации о валютной операции»:
        9. Поля отмеченные «*» обязательны для заполнения.

          Вы можете выбрать расчетный документ/распоряжение из валютных переводов, платежей в рублях, распоряжений о списании средств с транзитного счета и поступлений:

          Также вы можете выбрать Контракт/договор (в том числе с УНК):

          Либо заполнить поля вручную.

          14.21. Что такое справка о подтверждающих документах?

          Справка, содержащая информацию о подтверждающем документе (акт, счет, декларация на товары и т.д.), оформленном Клиентом в рамках паспорта сделки. Форма и порядок заполнения справки о паспорте сделке приведены в Приложении №6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

          14.22. Как зарегистрировать новый контракт?

          Чтобы зарегистрировать новый контракт нужно выполнить следующие действия:

          На закладке «Досье», под полем поиска и фильтрации нажмите на «Создать контракт / Кредитный договор» для открытия выпадающего списка:

          При выборе «Контакт, не требующий постановки на учет» откроется форма заполнения:

          При выборе «Контакт, требующий постановки на учет» откроется форма заполнения:

          Заполните контракт, подпишите его и отправьте в банк.

          14.23. Как изменить существующий контракт?

          Изменить контракт/кредитный договор, принятый на учет банком, можно пройдя по пути «Продукты и услуги» -> «Валютный контроль»

          Далее «Документы валютного контроля». На открывшейся странице нажмите на ссылку «Создать» и выберите «Изменение раздела I ВБК по контракту» или «Изменение раздела I ВБК по кредитному договору».

          14.24. Как связать существующие исходящие документы (платежи в рублях, валютный перевод, распоряжение о списании с транзитного счета и письма) с контрактом?

          На форме создания документов (платежи в рублях, валютный перевод и письма) найдите раздел «Контракты/договоры». Нажмите его для раскрытия формы:

          Появляется кнопка «Добавить связь с контрактом/договором»:

          На форме создания распоряжение о списании с транзитного счета, после выбора организации, раздел выглядит следующим образом:

          В открывшимся окне выберите контракт/договор.

          14.25. У меня возникает ошибка «Подобный платежный документ уже заведен в системе».

          Это значит, что у вас в системе есть валютный перевод, с которым свопадают следующие данные:

          • Номер перевода
          • Плательщик
          • Дата валютного перевода
          • Счет № / IBAN получателя
          • Сумма перевода
          • Банкомат списал деньги, но не выдал их. Что делать?

            Пошаговая инструкция на случай восстания машин

            Иногда банкоматы не выдают деньги.

            В середине июля мне потребовалось 150 000 Р на ремонт. Подрядчиками были строители-частники, поэтому требовались наличные, а варианта оплатить картой или по безналичному расчету не было. Я пошел к банкомату, запросил нужную сумму, но не получил ни чека, ни наличных. А со счета деньги списались.

            Запасных 150 000 Р у меня не было. Я думал, что смогу вернуть деньги быстро, но процесс затянулся на месяц. В этой статье я расскажу, как проходит такой возврат.

            Мой счет открыт в «Альфа-банке». У него есть банки-партнеры, которые не берут комиссию за снятие наличных в своих банкоматах. В тот день я воспользовался банкоматом «Бинбанка». Но такое могло случиться вообще с любым банкоматом.

            В тот день я ввел на экране банкомата сумму 150 000 Р и нажал кнопку «Снять». Банкомат «думал» около минуты, а потом выдал сообщение об ошибке и вернул карту.

            Я повторил операцию, запросив ту же сумму. На этот раз банкомат отреагировал быстрее: появилось сообщение, что на счете недостаточно средств. Сначала я подумал, что превышен лимит на снятие, поэтому открыл мобильное приложение, чтобы увеличить лимиты. Но в выписке по счету я сразу увидел, что операция снятия прошла и деньги списались.

            Банкомат, который забрал мои деньги

            Банкомат снял деньги со счета Детали операции списания: номер банкомата «Бинбанка», даты блокировки и списания средств

            Сначала я решил, что банкомат еще обрабатывает операцию и через несколько секунд выдаст деньги. Но карту он мне уже вернул, а на экране появился стандартный слайд, приветствующий следующего клиента.

            Чек банкомат не выдал. Получилось, что у меня на руках не было ни одного бумажного подтверждения о совершенной операции.

            Я понял, что произошла ошибка, в которой виновата техника. Причины сбоя бывают разные: нехватка купюр, неисправность оборудования, сбой в банковском приложении. Других свидетелей рядом со мной не было, поэтому я сам стал собирать «улики».

            Не паникуйте и постарайтесь зафиксировать все, что поможет банку быстрее разобраться в ситуации и вернуть ваши деньги.

            Убедитесь, что банкомат завершил работу с картой. Наличные появляются в лотке через 10—30 секунд после возврата карты. Иногда купюры застревают из-за технических неполадок. Если не взять деньги, банкомат заберет купюры обратно через 30—60 секунд и вернет карту. В этом случае деньги тоже спишутся, но вернуть их будет проще, потому что это не ошибка. Банкомат забирает деньги обратно для сохранности, чтобы их не взял кто-то другой.

            Если купюры были доступны, но их взял посторонний человек, оспорить операцию не получится: банк в этом не виноват. Пишите заявление в полицию по факту кражи.

            Запишите адрес и номер банкомата — это от 4 до 8 цифр, которые указаны на лицевой или боковой стороне.

            У банкоматов «Альфа-банка» номер указывается как ID в левом верхнем углу на лицевой стороне У Сбербанка это называется «Номер устройства» — в правом верхнем углу лицевой панели Номер банкомата «Бинбанка» — на торцевой стороне без обозначений

            Если деньги банкомат не выдал, не издавал характерные при наборе купюр звуки, карту вам вернул, а чек не дал — проверьте баланс через мобильное приложение или в другом банкомате. Если, как в моем случае, деньги списались, срочно свяжитесь со своим банком.

            Запомните точное время, чтобы сообщить его сотрудникам банка. Если рядом с вами в этот момент кто-то был, запишите контакты: показания свидетелей могут вам пригодиться.

            Позвоните в банк и расскажите, что произошло. Оператор зарегистрирует обращение по телефону или предложит обратиться в банк. Лучше дополнительно посетить отделение, чтобы получить бумажную копию обращения.

            Звонить или писать надо в банк, выпустивший карту. По правилам международных платежных систем, нужно обращаться в банк-эмитент карты, даже если вы снимали деньги в банкомате банка-партнера.

            Я сразу обратился в колцентр «Альфа-банка». Оператор принял обращение и сообщил срок рассмотрения — до 30 календарных дней. На мой вопрос «Почему так долго?» оператор ответил, что это максимальное время и обращение могут рассмотреть быстрее.

            У банка, обслуживающего банкомат, есть 30 дней на то, чтобы он проверил, действительно ли средства не были выданы. Срок увеличивается до 60 дней, если деньги снимали в другой стране.

            Если деньги списались с дебетовой карты, по которой начисляются проценты на остаток, банк не обязан компенсировать эти проценты. Если карта была кредитная и близятся платежи по кредиту, ошибочное списание не дает права на отсрочку, поэтому либо внесите платеж из других средств, либо получите штрафы и запись о просрочке в кредитной истории.

            Банкомат «Бинбанка» стоял в отделении банка, поэтому первыми, к кому я обратился со своей проблемой, были сотрудники «Бинбанка». На мою просьбу оперативно решить вопрос сотрудники сообщили, что ошибочными списаниями занимается служба безопасности и они могут только принять обращение.

            Первое письменное обращение я составил в «Бинбанк». Мне дали бланк, в котором я указал подробности ошибочного списания, время операции, номер банкомата и свои контактные данные:

            Сотрудники отделения отдали мне копию обращения с отметкой о принятии и уточнили, что мне также нужно обратиться в «Альфа-банк» , потому что он выпустил мою карту.

            В «Альфа-банк» я уже звонил, но для надежности отправился в его ближайшее отделение. Там сотрудники подтвердили, что обращение уже рассматривается. Еще одно обращение на бумаге я составлять не стал, о чем жалею, потому что у меня не было никакого письменного подтверждения об обращении в «Альфа-банк».

            Форма обращения в «Альфа-банке»

            В обращении надо указать номер карты, сумму, время операции (можно примерное), адрес и номер банкомата. Попросите копию обращения с печатью банка, датой и реквизитами сотрудника, который его у вас принял. Проверьте дату принятия в заявлении — с этого дня начинается отведенное банку время на решение проблемы. Чем раньше заявите о проблеме, тем быстрее вопрос будет решен. Но перед возвратом средств банк захочет убедиться, что это технический сбой, а не ваш злой умысел.

            Если у банка нет отделений, можно составить обращение на бумаге, подпишите, заверьте у нотариуса и отправьте заказным письмом с описью вложения. Почтовый адрес банка есть в договоре. Но учтите, что на скорость рассмотрения вашей заявки письменное обращение никак не повлияет.

            Если деньги не выдал банкомат стороннего банка, составьте аналогичное обращение в этот банк. В каждом банкомате установлена камера. Банкоматы в отделениях банка попадают в зону камер внутреннего наблюдения. Составив обращение, вы уведомите сторонний банк о произошедшей ошибке, и он сможет принять меры для сохранения записей с камер, если рассмотрение обращения затянется.

            Через несколько часов мне пришло смс от «Бинбанка». Это была формальная отписка, в которой мне предложили обратиться в банк, выдавший карту. Никаких подробностей в ответе не было.

            На следующий день я позвонил в колцентр «Альфа-банка», чтобы узнать статус своего обращения. Сотрудники предложили дождаться инкассации банкомата, посчитав, что деньги вернутся на счет при обнаружении ошибки.

            Когда вы снимаете в банкомате деньги, они не сразу списываются со счета, сначала они только блокируются. Банкомат через платежную систему, например «Визу» или «Мастеркард», отправляет в банк — эмитент карты запрос на блокировку средств. В мобильном приложении или интернет-банке рядом с такими операциями виден символ часов — он означает «деньги заморожены». Операции снятия подтверждаются позднее.

            Пример «замороженной» операции в мобильном приложении

            Если при изъятии денег в банкомате обнаружен излишек, сотрудники банка проверяют совершенные операций с момента последней инкассации.

            Но после инкассации моего банкомата деньги мне не вернулись: через несколько дней транзакция была подтверждена, а средства окончательно списаны. Сотрудники колцентра «Бинбанка» ссылались на решение по уже рассмотренному обращению и ничего больше не сообщали, а в «Альфа-банке» каждый раз мне говорили про 30 календарных дней.

            В этот момент я понял, что межбанковское общение может затянуться и я не смогу быстро вернуть деньги. Оба банка не сообщали никаких подробностей и предлагали дождаться решения.

            Просто ждать я не мог, поэтому начал сам выяснять подробности.

            Как ускорить возврат

            Я не клиент «Бинбанка», поэтому решил налаживать общение с «Альфа-банком» . В отделении мне не могли сообщить ничего, кроме статуса обращения. Общаться пришлось через операторов колцентра.

            Соединить меня с ответственным за мое обращение операторы наотрез отказывались. Но мне удалось дозвониться до сотрудника, который занимается возвратами неверно списанных средств. Он рассказал, что если снимать деньги в «своем» банкомате, то в случае ошибки банк сам может проверить транзакцию, камеры наблюдения и банкомат, а рассмотрение займет 3—7 дней. Если воспользоваться «чужим» банкоматом, банки будут общаться через платежную систему — так же, как и при блокировке средств, только общение будет идти между сотрудниками. В моем случае так и было, поэтому решение по моему обращению затянулось.

            Я переживал, что пока мое дело рассматривают, записи с камер уже будут недоступны, а деньги «потеряются». Сотрудник банка уверил меня, что большинство подобных обращений решается в пользу клиента, но не сразу: возврат занимает до нескольких недель, а срок увеличивается, если другой банк не отвечает. Но если попытаться обмануть банк и заявить о «пропаже» денег, которые на самом деле банкомат выдал, то по итогам рассмотрения со счета спишут комиссию за ложное оспаривание операции — около 1000 Р .

            Через неделю я решил напомнить о себе и позвонил в колцентр «Альфа-банка». Все это время со мной никто не связывался и о статусе моего обращения ничего не сообщали. Получив от оператора очередной ответ про 30 календарных дней, я оставил отзыв на сайте banki.ru. На отзыв отреагировали через день — быстрее решить проблему это не помогло, но зато сотрудники пообещали «держать меня в курсе расследования».

            Когда мое обращение рассмотрели, сотрудники банка быстро добавили на «Банки-ру» комментарий о положительном решении моего вопроса. На этом «держание в курсе» закончилось.

            Ровно через 30 дней после того, как я составил обращение, мне пришло смс от «Альфа-банка». В нем было написано, что по моему делу «принято положительное решение». В колцентре это подтвердили и сообщили, что возврат средств займет дополнительно до 5 рабочих дней. Почему именно пять, сотрудник ответить не смог, но деньги вернулись на счет уже через 2 дня.

            Вместе с смс пришло и письмо на электронную почту. Новых подробностей там не было, только извинения от банка.

            Операцию оформили задним числом, как будто деньги отправили в день списания (17 июля), но на мой счет они поступили месяцем позже (17 августа). Средства вернулись на тот же счет, с которого списались. Весь процесс возврата занял 32 дня с момента оформления обращения.

            Текст письма от «Альфа-банка»

            Смотрите еще:  АО «СЗ ИСК г. Квартиры в уфе муп иск