В каких случаях пенсионерам положена налоговая льгота на недвижимость. Как оформить льготу на имущество пенсионеру

В каких случаях пенсионерам положена налоговая льгота на недвижимость

Российским пенсионерам предоставляются льготы по уплате имущественного налога. Они освобождаются от уплаты за один объект недвижимости каждого вида и должны сами выбрать его. Размер сбора на остальные объекты будет рассчитан по-новому, согласно введенным законодательно с 2019 года изменениям

Налог на имущество – важный источник дохода федерального бюджета, как и земельный налог, и НДФЛ. Обычно пенсионеры чаще всего беспокоятся по поводу налоговых льгот именно на имущество. И для них особенно важно, сохранятся ли льготы для пенсионеров на налог на недвижимость в 2019 году.

Новым законом, подписанным главой государства, для этой категории населения освобождение от сбора сохраняется. Что касается уплаты налога на имущество, порядок освобождения от него не изменился. А это значит, что список льготников имущественного налога не сократился, даже наоборот. Лица пенсионного возраста по-прежнему отнесены к льготникам и платить налог на имущество физических лиц не должны.

Порядок применения льгот

Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:

  • с 55 лет ? для женщин и 60 лет ? для мужчин;
  • отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).
  • Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:

    • квартире или комнате в коммуналке;
    • индивидуальному жилому дому;
    • гаражу или машино-месту;
    • хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.
    • За имущество других видов налоговый сбор оплачивается в порядке, установленном законом.

      Налоговая льгота на имущество предоставляется всем без исключения получателям пенсий. При этом не имеет значения основание начисления пенсии. Она может предоставляться при достижении предусмотренного законом возраста, по инвалидности или выслуге лет. Пенсионер может работать и получать зарплату.

      Особые условия касаются непосредственно объектов недвижимости. Может оказаться, что на старого человека их оформлено сразу несколько единиц и разных видов. Льгота будет представлена не на единственный объект, а на одну квартиру, дом и гараж одновременно. Пенсионер, владеющий двумя квартирами, налог на имущество заплатит только по одной из них. Если же в его владении квартира и дом, то сбора вообще не будет.

      Не начисляется налог на имущество физических лиц, если объект недвижимости:

    • в собственности у льготника;
    • не для коммерческого использования;
    • не является элитным жильем и стоит не более 300 млн рублей.
    • Как определить сумму платежа за второй и последующие объекты одного типа

      С 2019 года расчет имущественного налога будет производиться, исходя из кадастровой стоимости недвижимости, близкой к рыночной. Новый документ предполагает новые правила определения базы, с которой взимается платеж.

      Пенсионер, во владении которого находится несколько объектов недвижимости одного вида, должен знать, как определяется база, с которой взимается налоговый платеж. Налог будет рассчитан на основе кадастровой стоимости, вплотную приближенной к рыночной. Увидеть ее очень просто. На это уйдет несколько минут. Гражданин должен будет для этого посетить сайт Росреестра. Но кадастровая стоимость, которая получена таким образом, еще не окончательная величина. Итоговую базу налогообложения можно получить, если из имеющейся суммы вычесть кадастровую стоимость:

    • 20 м 2 квартиры;
    • 10 м 2 комнаты;
    • 50 м 2 дома.

    Если результат получился нулевой или отрицательный, платить ничего не придется.

    Процедура оформления

    Льготы не возникают автоматически. Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2019 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган.

    Четкая форма для его оформления в законе не прописана, зато на официальном сайте ФНС РФ доступны образцы, по которым оно составляется.

    Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, почтовым отправлением или электронно на официальном сайте ФНС России.

    Рис. 2. Образец заявления, предоставляемого в ИФНС

    Если он этого не сделает, то льготу получит на один объект каждого вида, но сумма налога будет налоговиками исчислена максимально. И пенсионер вынужден будет ее уплачивать.

    Рис. 3. Как пенсионерам платить налог на имущество с 2019 года

    Вместе с заявлением следует предъявить:

  • пенсионное удостоверение;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о праве собственности;
  • паспорта на объекты недвижимости.
  • Могут потребоваться и другие бумаги.

    Если же пожилой человек решил приобрести жилье, то он также может избежать уплаты имущественного 13% налога. Для этого он должен:

  • обратиться в налоговые органы со справкой по форме 3-НДФЛ;
  • написать заявление (его форму он узнает в ИФНС);
  • приложить копию паспорта, форму 2-НДФЛ, документы на квартиру и право владения ею, договор о купле-продаже недвижимости, расписку в получении денежных средств.
  • Эти суммы перечисляются исключительно банковским переводом.

    Нормативные документы

    1. Налоговый кодекс РФ.
    2. ФЗ от 3 августа 2019 г. № 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации“.
    3. Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

      Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

      Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются на местах в нормативно-правовых актах этих городов, и в разных населенных пунктах они могут отличаться.

      Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения согласно ст. 401 НК РФ — квартира, комната, жилой дом, гараж или машино-место, объекты незавершенного строительства и другие здания и сооружения. По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

      Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут быть предусмотрены в различном виде:

      • вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
      • освобождение от уплаты налога в полном объеме.
      • Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

        Платят ли пенсионеры налог на имущество?

        Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

      • квартира или комната;
      • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
      • гараж, машино-место;
      • объект незавершенного строительства;
      • единый недвижимый комплекс;
      • иные здания, сооружения, строения и т.п.
      • За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

        Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

        Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ. Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д. Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, т.е. отменен имущественный налог.

        Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

      • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
      • граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
      • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
      • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
      • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.
      • Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

        Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

        1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
        2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
        3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.
        4. Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

          В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2019 году:

        5. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории г. Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г. Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г.
        6. В Красноярске налог на имущество не платят следующе категории лиц:
          • ветераны, имеющие право на льготы согласно закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г.«О ветеранах»;
          • герои Социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»
          • инвалиды третьей группы;
          • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны и другие.
          • В г. Тверь от уплаты налога освобождены следующие граждане:
            • Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
            • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
            • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
            • пенсионеры, получающие пенсии согласно пенсионному законодательству;
            • лица, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины), получающие ежемесячное пожизненное содержание и т.д.

        Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

        Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), то необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

        Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:

      • Почтовым отправлением в налоговую службу.
      • При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
      • Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
      • Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
      • Уведомление с указанием объекта недвижимости, в отношении которого будет применена льгота, необходимо направить в ФНС до 1 ноября. Изменение льготного объекта налогообложения после 1 ноября уже невозможно — выбрать другой объект можно будет только в следующем налоговом периоде.

      • Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
      • Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.
      • В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

      • инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
      • ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
      • для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.
      • Как оформить пенсионеру льготу по налогу на имущество

        Последнее обновление 2019-11-15 в 16:36

        С 2015 года произошла кардинальная корректировка льготирования граждан по имущественным налогам, и возникает вопрос, правда ли, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Освобождение дается этой категории при определенных условиях.

        Как получить льготу по налогу на имущество пенсионеру

        Перед тем, как оформить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, нужно разобраться в терминологии и законодательстве, чтобы точно знать свои права и особенности их реализации.

        Льгота — это дополнительный элемент любого налога. В отличие от обязательных элементов, льготы могут быть предусмотрены, а могут отсутствовать. Другая сторона льготы в том, что она не предоставляется автоматически, а реализуется по инициативе плательщика. Например, преференции распространяются на всех плательщиков и интегрированы в порядок исчисления налогов, вы не можете от них отказаться, а льготу вы можете запросить или не запрашивать.

        Льгота может принимать различные формы — вычет из базы обложения, полное освобождение, уменьшение налога на 50% или иную долю. В отношении пенсионеров и налога на имущество физических лиц льгота принимают форму освобождения от обложения по одной недвижимости из разных объектов, т. е. пенсионеры налог на имущество физических лиц не платят по одному объекту, если пользуются льготой.

        Где в законодательстве указано это право плательщиков — в ст.407 НК РФ перечислены категории льготников и нюансы воплощения их прав.

        О нюансах:

      • по каждой недвижимости из разных категорий право дается только на один объект;
      • если у лица несколько объектов одной категории, ИФНС применит освобождение к недвижимости с наибольшей суммой;
      • соискатель может самостоятельно выбрать недвижимость из имеющихся у него для применения освобождения;
      • выбор нужно сделать до 1 ноября года, т. к. к этой дате уже рассылаются налоговые уведомления;
      • в течение года до 1 ноября можно изменить выбранный объект.
      • Какая недвижимость попадает под льготу:

      • жилые дома;
      • квартиры;
      • комнаты;
      • доли в домах, квартирах;
      • недостроенные жилые дома;
      • гаражи и машино-места.
      • Если у пенсионера есть все эти разновидности, то он освобождается по всем. Всё, что нужно сделать пенсионеру, чтобы не платить налог на недвижимость, — подать заявление. А если у него, к примеру, 2 квартиры, то за вторую нужно платить.

        Пример 1

        Пирогов Юрий вышел на пенсию по старости. У него в собственности имеются трехкомнатная квартира, гараж и недостроенный жилой дом.

        Поскольку это разные объекты по НК РФ, и из каждого вида у него по одной собственности, то он получает льготу за все имущество.

        Пример 2

        Пирогов Юрий обладает на основании права собственности долей в трехкомнатной квартире и долей в двухкомнатной квартире, а также имеет гараж.

        Поскольку у него 2 объекта одного вида — доли, то только за одну он получает освобождение. Если он не выберет сам, за какую, то ИФНС примет решение за него исходя из наибольшей суммы налога.

        Разумеется, в большинстве случае выгоднее освобождаться от объекта с большей стоимостью, но иногда может быть наоборот — если объект находится на другой территории, и там действует очень низкая ставка налога, так что выгоднее освободиться от недвижимости с высокой ставкой, хотя она имеет и меньше базу.

        Пример 3

        Налог за первую составит: 2 000 000 ? 0,05% = 10 000 рублей, а за вторую: 1 500 000 ? 0,1% = 15 000 рублей. Несмотря на то, что первая больше по базе, налог по ней будет меньше.

        Но, как отмечалось, чтобы получить налоговую льготу на имущество, пенсионерам нужно проявить инициативу, т. е. подать документы в налоговую.

        Документы для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам

        Порядок реализации права на освобождения изложен в ст.407 НК РФ. Адресатам, среди которых указаны и пенсионеры, необходимо подать в ИФНС или в МФЦ по месту нахождения имущества заявление установленной формы.

        Что делать, если объект находится далеко от места проживания соискателя и ему затруднительно посетить ИФНС:

      • можно написать доверенность под подписью и печатью нотариуса на другого человека для представления своих интересов им — представитель сможет вместо вас сдать заявление, предъявив паспорт и доверенность;
      • можно направить заявление письмом — все приложенные копии требуется заверить также у нотариуса и сделать опись вложения;
      • подать онлайн-заявку в «Личном кабинете налогоплательщика».
      • Заявление имеет такой вид:

        Пустой бланк для заполнения можно скачать отсюда.

        К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на льготу по налогу на имущество. Новая форма заявления установлена с 2019 года и дает соискателю выбор — он может указать реквизиты документов, а может приложить их копии, но не обязан. Если соискатель не приложит копии, ИФНС сама запросит их по указанным реквизитам. В первом случае рассмотрение заявления производится намного быстрее, чем во втором.

        Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на квартиру:

      • заявление;
      • уведомление — если он хочет выбрать самостоятельно объект льготы.
      • Уведомление имеет такой вид:

        Важно!

        Льгота предоставляется с месяца, в котором возникло на нее право. В случае пенсионеров — с месяца выхода на пенсию, а предыдущие месяцы года учитываются в расчете по обычному порядку.

        Что делать, если пенсионеру пришел налог на имущество

        Если пенсионеру прислали налог на имущество до того, как он подал заявление, то нужно посетить инспекцию и представить заявление и свое пенсионное удостоверение — даже будучи несомненным получателем льготы, вам необходимо изъявить свое право в письменном виде.

        Если же письмо пришло уже после подачи документов на льготу, то, вероятно, произошла ошибка или сбой в базе «АИС-налог» — вам нужно обратиться в налоговую. Сначала можете позвонить по телефону, который указан в письме и поговорить с инспектором, сформировавшим вам уведомление. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.

        Если возможности решить вопрос дистанционно нет, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. С собой возьмите пенсионное удостоверение.

        Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру через личный кабинет

        Оформление льготы для пенсионеров по налогу на имущество через «Личный кабинет налогоплательщика» производится по следующему алгоритму:

        1. Откройте сайт;
        2. Нажмите на кнопку входа в «Личный кабинет налогоплательщика».
        3. В «кабинете» спуститесь ниже по странице и перейдите ко вкладке «Жизненные ситуации».
        4. Среди предложенных окон выберите подачу заявления на льготу.
        5. Из перечня нажмите на первую строку — для пенсионеров.
        6. В открывшуюся форму автоматически перенесутся сведения о ваших объектах, указанных в «Личном кабинете» — транспорт, земля и другая недвижимость. Добавьте необходимый объект.
        7. Заполните графы формы.
        8. Подтвердите данные и отправьте заявление в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.
        9. Даже если вы отправили заявку 31 октября, уже с 1 ноября вам пересчитают суммы налога.

        10. Пенсионерам дается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц за 1 объект каждого вида недвижимости по НК РФ.
        11. Если у пенсионера несколько объектов одного вида, он может выбрать, по какому получить льготу.
        12. Перечень документов для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам достаточно перечислить в заявлении, подавать необязательно, т. к. ИФНС самостоятельно их запросит.
        13. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

          Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

          (6 оценок, средняя: 4,33)

          Налог на имущество для пенсионеров — льготы, как платить меньше?

          На основании ст. 400 НК РФ физические лица, которые имеют в собственности имущество, обязаны платить за него налог. К таким объектам относятся квартиры, комнаты и жилые дома, гаражи и машино-места, дачные постройки.
          Рассчитывается налог, исходя из кадастровой стоимости объекта или инвентаризационной стоимости объекта. При этом определенные категории граждан, в том числе пенсионеры, вправе воспользоваться льготой по налогу на имущество.

          0 В каких случаях налог можно не платить.

          В соответствии со ст. 407 НК гражданам, которые получают пенсии в установленном законодательством порядке, предоставлена льгота по налогу на имущество физических лиц. Пенсионеры могут не платить налог за каждый объект одного вида независимо от его площади. Кроме того льгота предоставлена в отношении хозяйственных построек площадью до 50 м 2 , которые находятся на дачных участках.

          Важно!
          Если имущество используется в предпринимательской деятельности, льгота не предоставляется.

          Например, если у пенсионера есть в собственности квартира, гараж и дачный домик, то налог он не платит ни за один объект.

          Если же у него в собственности имеется 2 квартиры, то льгота предоставляется только на одну из них. Пенсионер сам определяет, за какое жилье он будет платить налог. Поскольку размер сбора рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости объекта, логично будет выбрать объект с наименьшей суммой налога.

          С недавнего времени появился злободневный вопрос: можно ли применить налоговый вычет для апартаментов при исчислении налога на имущество?

          В соответствии с п. 2 ст. 15 Жилищного кодекса помещение признается жилым, если оно является недвижимым имуществом и отвечает необходимым санитарным и техническим требованиям. Апартаменты этим критериям не соответствуют, поэтому относятся к категории нежилых, хотя прямого указания на это в законодательстве нет.

          Налог на имущество по таким объектам рассчитывают без применения вычетов и льгот. Кроме того, ставка для них выше, чем для жилых помещений. При этом регионы вправе принимать законодательные акты по льготам для такого вида недвижимости. Например, в Москве налог на имущество по апартаментам, которые отвечают определенным условиям, исчисляют с учетом льгот и понижающих коэффициентов.

          Если пенсионер раньше льготой не пользовался или у него появился новый объект недвижимости, ему следует подать в налоговую инспекцию заявление о ее оформлении. Документы, подтверждающие право на льготу, как и свидетельство о праве собственности можно предоставить по желанию.

          Инспекция самостоятельно запросит эти сведения в Пенсионном фонде и Росреестре при необходимости. Предоставить эти сведения учреждения обязаны в течение 7 рабочих дней. Если таких сведений у госорганов не окажется, об этом сообщат пенсионеру и попросят принести необходимые документы.

          Если гражданин намерен воспользоваться льготой в текущем году, то обратиться в налоговый орган необходимо до 1 ноября. Заявление можно подать лично, по почте, через Личный кабинет на сайте ФНС или МФЦ.

          0 Ставки по налогу на имущество.

          Размер сбора устанавливают местные власти. Это значит, что в каждом населенном пункте, который является муниципальным образованием, приняты свои значения. Ст. 406 НК определены базовые ставки налога, а именно:

        14. 0,1% от кадастровой стоимости для квартир, комнат, домов, гаражей и машино-мест, дачных построек, площадь которых превышает 50 м 2.
        15. 2% для объектов дороже 300 млн. рублей.
        16. 0,5% для прочей недвижимости.
        17. При этом муниципалитеты вправе увеличить их размер, но больше, чем в 3 раза. Для пенсионеров специальной ставки налога не предусмотрено.

          Еще один вид льготы по налогу на имущество физлиц, которую можно получить на основании ст. 403 НК, это вычет в отношении жилых объектов: квартир, комнат и домов.

          Для квартир кадастровую стоимость уменьшают на величину стоимости 20 м 2 от общей площади, с оставшейся суммы рассчитывают налог. Для комнат данный вычет составляет 10 м 2 , а для домов — 50 м 2 общей площади. Применяют это правило ко всем объектам, которые находятся в собственности налогоплательщика.

          Вычет предоставляют не только пенсионерам, но и всем владельцам жилья. Подавать заявление для его получения не нужно. Налоговый орган рассчитывает сумму на основании сведений об имеющихся в собственности объектах с учетом данной льготы.

          Если у квартиры несколько собственников, вычет применяется в указанном размере, поскольку он предоставляется на объект недвижимости. Налог они уплачивают пропорционально их долям.

          0 Советы юриста:

          ? Отличается ли налог на имущество работающего и неработающего пенсионера?

          Ставки налога являются едиными не только для работающих и неработающих пенсионеров, но и для всех остальных граждан. Размер сбора зависит от вида недвижимости и места ее нахождения, поскольку эти значения определяют местные власти.

          ? Как составить заявление в налоговую?

          Форма документа утверждена Приказом N ММВ-7-21/[email protected] от 14.11.2017, им же установлен порядок ее заполнения. Причем в этом заявлении можно указать льготы не только в отношении имущества, но и по транспортному и земельному налогу. Составляют документ в 1 экземпляре, заполнить можно от руки или печатным способом, исправления не допускаются. Заявление состоит из 2 частей: титульного листа и листа с информацией о льготе. Если объектов, по которым она предоставляется несколько, то 2 лист заполняют для каждого из них отдельно, а также по каждому виду налога.

          Освобождены ли пенсионеры полностью от уплаты налога на имущество физических лиц либо пенсионеры теперь просто имеют льготу по налогу на имущество физических лиц? Как правильно распределить, чтобы меньше платить налог на имущество физических лиц? Об этом рассказывается в ролике.

          Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

          Как оформить льготу на имущество пенсионеру

          Собственники недвижимости обязаны оплачивать налог на имущество, начисление которого осуществляется один раз в год. Однако, данные выплаты касаются не всех. Отдельные категории физических лиц имеют привилегии, к их числу относятся граждане, вышедшие на заслуженный отдых. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество имеют свои нюансы предоставления. Именно о них пойдет разговор в нашей статье.

          1. Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
          2. На какие объекты недвижимости распространяется льгота
          3. Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
          4. Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
          5. Возможен ли возврат уже уплаченных средств.

          1. Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество.

          В 2019 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.

          В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

          Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжёлых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).

          Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один объект недвижимости.
          Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придётся выбрать один из них для получения льготы, на второй налог всё же будет насчитан.

          Предоставление льгот для пенсионеров осуществляется при соблюдении следующих условий:

          Недвижимость принадлежит пенсионеру, т.е. имеются соответствующие ДОКУМЕНТЫ, удостоверяющие право собственности.
          ИМУЩЕСТВО не используется с целью получения дохода (не сдаётся в аренду, не участвует в процессе предпринимательской деятельности).
          Кадастровая стоимость имущества не превышает отметку в 300 млн. рублей.
          Пенсионер не лишается права на льготу в случае владения лишь долей от имущества. Он будет освобожден от уплаты налога за свою долю. Остальным собственникам придется платить за свои владения на стандартных основаниях.

          2. На какие объекты недвижимости распространяется льгота
          Налоговые льготы для пенсионеров распространяются на все виды имущества, в том числе:

          Напомним, что важным условием предоставления льготы по налогу на имущество является отсутствие получения дохода с имущества. ИМУЩЕСТВО НЕ используется для коммерческой деятельности.
          ФАКТ СДАЧИ ЖИЛЬЯ ВНАЁМ или гаража в аренду потребует не только оплаты имущественного налога, но также НДФЛ и регистрации деятельности в ФНС в полном соответствии с Налоговым кодексом РФ.

          Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера.

          Граждане, обладающие правом на льготу, для её предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

          Освобождение от выплат налога на имущество носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявления и всех необходимых документов.

          Переоформление льготы по налогу на имущество каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить льготу на налог всего один раз.

          Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

          3. Гражданин имеет право получить льготу:

          — Сразу после выхода на заслуженный отдых.
          — После приобретения нового объекта недвижимости.
          — Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

          Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление льготного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трёх лет, предшествующих оформлению выплат.
          Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

          Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующие документы:

          Паспорт.
          Свидетельство о праве собственности на имущество.
          Пенсионное удостоверение.
          Технический паспорт на объект недвижимости.
          Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма с уведомлением о доставке, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

          4. Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
          Существует стандартная форма заявления для предоставления льгот на имущественный налог. Она утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017 года № ММВ-7-21/897

          Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.

          Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.
          Заполнить бланк можно на месте, прибегнув к помощи квалифицированного сотрудника налоговой службы, либо дома. Последний вариант возможно реализовать посредством бесплатного скачивания формы выше.
          Бланк подлежит заполнению черными или синими чернилами. При выборе ручного способа, гражданин должен писать четко и разборчиво. Почерк не должен быть слишком большим или мелким.

          Заявление на получение льготы по налогу на имущество состоит из следующих листов:

          Титульного.
          Получения льготы на транспортный налог.
          Получения скидок на земельный налог.
          Предоставления льготы на имущественный налог.

          Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество.

          Таким образом, пенсионер сможет в одном заявлении потребовать одновременное оформление нескольких льгот. Главное – предоставить все необходимые документы.

          На титульном листе указать данные налоговой службы, паспортные реквизиты, ИНН и номер телефона налогоплательщика. Заполнить его достаточно просто, необходимо лишь переписать информацию с личных документов. Что касается данных об отделении ФНС, найти их можно на официальном сайте.
          Пенсионеру также необходимо указать способ получения ответа на свою заявку. В том случае, если гражданин решит получить решение при личном посещении налоговой, ему стоит поставить цифру «1», через почту – «2». В самом низу листа ставится дата и подпись заявителя.
          Листок о предоставлении льготы на имущественный налог состоит из двух разделов. Каждый из них предназначен для заполнения данных, относительно одного объекта недвижимости. К примеру, если гражданин желает получить льготу только на квартиру, он заполняет один раздел, второй остается свободным. Если льгота оформляется на частный дом и гараж, заполняются оба раздела.

          На листке указываются следующие данные:

          ФИО и ИНН заявителя.
          Вид помещения.
          Срок предоставления льготы.
          Реквизиты пенсионного удостоверения.
          Все внесенные данные требуют заверения подписью заявителя в совокупности с постановкой даты составления документа.

          5. Возможен ли возврат уже уплаченных средств.

          Нередко случаются ситуации, при которых пенсионер попросту не знал о возможности освобождения от выплаты имущественного налога и вносил плату ежегодно. В таком случае, пенсионер имеет право оформить возврат уплаченных им средств, написав соответствующее заявление в ФНС с указанием реквизитов банковского счёта. Сотрудники ФНС не могут отказать в выплате ошибочно уплаченных средств. Перерасчёт и перевод денег осуществляется в кратчайшие сроки.

          В заключении сделаем вывод: граждане, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от выплаты имущественного налога, при условии оформления выплат на один однотипный объект. Исключение составляют объекты, используемые для получения дополнительного дохода, а также имущество, дороже 300 млн. рублей.

          Смотрите еще:  Зачем нужен договор аренды при сдаче квартиры. Для чего заключается договор аренды жилья