Учет НДФЛ в 1С 8. Перерасчет ндфл в 1с зуп 8.3

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Порядок обложения налогом вводится при настройке вида расчета.


Код с Рис.1 можно выбрать в «Видах доходов НДФЛ», где каждому элементу присвоен процент налогообложения и указано, относится ли он к оплате труда.

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.


Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.


Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.


Вычеты хранятся в «Видах вычетов НДФЛ».

Авансовые платежи по налогу по иностранным гражданам фиксируются одноименным документом «Авансовые платежи по НДФЛ». Заявление о правомерности зачета аванса расположено в «1С-Отчетность».

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

Фактическое получение дохода для видов расчета, в коде дохода которых указано «Соответствует оплате труда», датируется последним днем месяца начисления или числом увольнения.


Доход фиксируется в «Начислении…», «Премии» и др.


Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах.


Удержание налога датируется числом выплаты, проставленным в зарплатной ведомости. Фактическая дата выплаты фиксируется еще и документами «Подтверждение выплаты доходов», «Подтверждение зачисления зарплаты».

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для отображения в отчетах перечисленный налог отображается в ведомости на выплату зарплаты при указании признака «Налог вместе с зарплатой» или отдельной формой «Перечисления в бюджет». При этом срок перечисления обусловлен видом дохода. Крайний срок регистрируется в системе при удержании и используется при составлении отчета 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:

  • Помесячная аналитика;
  • Регистр налогового учета по НДФЛ;
  • Сводная 2-НДФЛ.
  • Если в ЗУП необходимо перерасчитать налог по каким-либо причинам, то используют документ «Перерасчет налога на доходы физлиц», расположенный в меню «Налоги и взносы». Здесь налог пересчитывается с начала налогового периода, указанного здесь же.


    Для корректировки учета рассматриваемого вида налога в 1С ЗУП используется специализированный документ «Операция учета НДФЛ». Он позволяет редактировать налоговые регистры:

  • Вычеты, предост. по уведомлению НО;
  • Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
  • Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
  • Учет доходов для расчета НДФЛ.
  • Если по сотруднику излишне удержан налог, то в текущем периоде по нему он рассчитается с «минусом». В случае, когда за текущий месяц его общая сумма по сотруднику отрицательная, он не будет удержан и не будет приниматься к зачету в счет будущих платежей. В расчетных документах НДФЛ к зачету можно увидеть на вкладке «Корректировки выплаты». В следующем периоде система автоматом уменьшит удержанный налог на сумму корректировки, но можно и возвратить налог с помощью «Возврата».

    Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.

    Как сделать возврат НДФЛ в 1С Зарплата и управление персоналом 8.3?

    Отправить эту статью на мою почту

    В случае возникновения ситуации, когда была допущена ошибка в расчете налога на доходы физического лица и сумма налога превысила правильное значение необходимо провести возврат НДФЛ в 1С сотруднику.

    Рассмотрим пример, когда НДФЛ был начислен за период работы с августа по октябрь без учета полагающихся работнику налоговых вычетов в связи с тем, что заявление на вычет не было введено своевременно.

    НАСТРОЙКА 1С. ЕСТЬ ЗАДАЧА? ОЦЕНИМ БЕСПЛАТНО! Смотреть подробнее >

    • Сотрудник: Стасян Игорь Викторович

    • Период некорректно начисленной суммы налога: август-октябрь

    • Оплата по окладу: 10 000 руб.

    • Месяц внесения заявления о предоставлении вычетов: ноябрь

    • Полагающиеся вычеты: на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет по 1 400 руб.

    Таким образом, за указанный период времени ежемесячно с заработной платы сотрудника удерживалась сумма оплаты НДФЛ 1 300 руб. (13%).

    Ежемесячный платеж НДФЛ с учетом вычетов составляет 936 руб. Ежемесячная переплата НДФЛ 364 руб.

    Если у вас есть вопросы по теме как сделать возврат НДФЛ в 1с, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.

    После того как в программу внесено заявление о предоставлении вычетов при начислении заработной платы за ноябрь происходит автоматический перерасчет НДФЛ, суммы переплат показаны по месяцам со знаком минус.

    Так как общая сумма переплаты превысила сумму налога за ноябрь (936-364*3=156), разница отражается на вкладке Корректировка выплаты.

    За ноябрь сумма удержания НДФЛ равна 0. Поступить с долгом в 156 руб. можно следующими способами: провести его возврат или учесть при расчете зарплаты в следующем месяце.

    Мы оформим возврат переплаченной суммы налога на тот же счет сотрудника, на который была переведена его заработная плата. Основанием возврата должно являться заявление сотрудника.

    Открываем раздел Налоги и взносы и выбираем Возврат НДФЛ. Создаем новый документ. Заполняем поля шапки нового документа:

    • Организация, в которой работает сотрудник;

    • Дата заполнится автоматически текущим числом;

    • Месяц, в котором производится возврат суммы излишне уплаченного налога — ноябрь.

    • Сотрудник, которому необходимо возвратить излишне удержанный налог — Стасян Игорь Викторович.

    Табличная часть документа заполниться автоматически при выборе сотрудника по данным зафиксированной в системе суммы долга перед сотрудником. В нашем примере это Вид дохода Оплата труда по ставке 13% в размере 156 руб.

    В нижней части документа необходимо указать, когда будет осуществлена выплата сотруднику. Выберем вариант В межрасчетный период.

    На основании проведенного документа проводим выплату сотруднику. Для этого используем команду Выплатить. В результате будет сформирован документ Ведомость в банк, который необходимо провести.

    Автоматическое формирование ведомости по данным документам возврата возможно только если банковский счет совпадает с тем, на который поступила заработная плата сотрудника и выплата приходится на межрасчетный период. В противном случае, если оплата осуществлялась по другому банковскому счету или выдавалась наличными, то оформить возврат можно так же с помощью документа Ведомость в банк, но введя его из соответствующего журнала документов.

    Смотрите видео-инструкции на нашем канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

    Команда опытных 1с-программистов:

    • от 5 минут время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.

    • 30+ программистов с опытом работы в «1С» до 20 лет.

    • делаем видео-инструкции по выполненным задачам.

    • живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры

    • контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение 1S-HELP

    • официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.

    • опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.

    • 99% клиентов довольны результатами

    • каждому Клиенту выделяется индивидуальный менеджер, проектная команда.

    Звоните +7 (499) 677-54-82 или заполните окно заказа звонка ниже, наши специалисты перезвонят Вам.

    Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)

    В версии ЗУП 3.1.8 произошла очередная революция по исчислению НДФЛ. Ранее (до ЗУП 3.1.8) результат перерасчета налога приписывался к исходной дате получения дохода, сохраняя остальные характеристики (категорию и др.), что могло приводить к лишним блокам в 6-НДФЛ, возможно, с пустой строкой 130. Начиная с ЗУП 3.1.8 результат приписывается к дате получения дохода «текущего расчета».

    В публикации подробно на примерах разобрали, как эти изменения повлияют на предоставление налоговых вычетов и заполнение отчетности по НДФЛ.

    Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода…

    Вопросы возникают, когда необходимо выполнить перерасчет НДФЛ в связи с изменениями исходных данных для расчета налога «задним» числом, например, при вводе права на налоговые вычеты или при изменении статуса налогоплательщика, либо из-за перерасчета начислений, составляющих налоговую базу для исчисления НДФЛ.

    Основной вопрос – как интерпретировать полученный при перерасчете результат.

    Ранее (до ЗУП 3.1.8) результат перерасчета налога приписывался к исходной дате получения дохода, сохраняя остальные характеристики (категорию и др.), что могло приводить к лишним блокам в 6-НДФЛ, возможно, с пустой строкой 130.

    Начиная с ЗУП 3.1.8 результат приписывается к дате получения дохода «текущего расчета».

    Рассмотрим изменения на конкретных примерах.

    Сотруднику, имеющему право на «детский» налоговый вычет 1 400 руб. в сентябре начислено пособие по временной нетрудоспособности. Выплачиваться пособие будет вместе с зарплатой за сентябрь – 5 октября:

    Пособие является доходом, учитываемым для целей НДФЛ по дате выплаты, т.е. это доход, который будет учтен в октябре. Поэтому при начислении пособия применяется «удвоенный» налоговый вычет 2 800 руб.: 1 400 руб. за сентябрь (так как за этот месяц вычет работнику еще не предоставлялся) и 1 400 руб. за октябрь (так как доход в виде пособия относится к октябрю):

    Далее при начислении зарплаты за сентябрь в прошлых версиях ЗУП 3.1 происходил «перенос» одного вычета с больничного на зарплату и доначислялся НДФЛ с больничного:

    что приводило к «лишнему» блоку строк в разделе 2 6-НДФЛ:

    Начиная с ЗУП 3.1.8 такого «переноса» вычета не происходит, так как вычет за сентябрь уже был применен при расчете НДФЛ с пособия, то при расчете зарплаты он просто не применяется:

    Соответственно, в 6-НДФЛ «лишнего» блока строк не появляется, весь удержанный налог отражается в составе блока по заработной плате за сентябрь:

    Сотруднику, имеющему право на «детский» налоговый вычет 1400 руб., 5 июля выплачиваются отпускные, налог с которых рассчитан с применением вычета:

    При расчете зарплаты за июль оказывается, что доход сотрудника превысил предел 350 000 руб., примененный при начислении отпускных вычет сторнируется и доначисляется налог.

    В прошлых версиях ЗУП 3.1 доначисленный налог относился на дату получения дохода – 5 июля и категорию дохода Прочие доходы от трудовой деятельности :

    Выплата зарплаты за июль была проведена 3 августа, соответственно, налог по этой категории переучитывался на 3 августа и в 6-НДФЛ отражался в виде блока строк с незаполненной 130 строкой:

    Начиная с ЗУП 3.1.8 доначисленный налог отражается на дату получения дохода – 31 июля и по категории дохода Оплата труда :

    Соответственно, в 6-НДФЛ отдельного блока строк для доначисленного налога не формируется, сумма налога попадает в блок строк по выплаченной зарплате за июль:

    Сотрудник, имеющий право на «детский» налоговый вычет 1400 руб., был переведен из обособленного подразделения «Ателье» в головную организацию с 15 октября:

    Расчет зарплаты обособленного подразделения производится отдельно от расчета зарплаты головной организации.

    Сначала была рассчитана зарплата по головной организации. Для сотрудника применился вычет 1400 руб.:

    Затем рассчитывается зарплата по подразделению «Ателье».

    В прошлых версиях ЗУП 3.1 при этом происходило перераспределение вычета между подразделениями пропорционально начисленному доходу:

    Такое перераспределение могло приводить к проблемам как при перечислении НДФЛ (например, бухгалтер головной организации уже перечислил налог сразу после расчета и выплаты по головной организации, и не знает, что после расчета и выплаты по подразделению «Ателье» возникает еще налог к перечислению, относящийся к головной организации), так и при формировании отчетности. Например, если выплата по головной организации прошла 02.11, а по «Ателье» — 06.11, то в 6-НДФЛ по головной организации возникал блок строк с незаполненной 130 строкой:

    Смотрите еще:  Конституционно-правовая ответственность. Материальная ответственность субъектов государственно-правовых отношений

    Начиная с ЗУП 3.1.8 при расчете зарплаты по подразделению «Ателье» вычеты не перераспределяются, соответственно, описанных выше проблем не возникает:

    Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8 «Рубрикатор 1С ЗУП»:

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    1. Внимание! Лишние вычеты на детей при расчете НДФЛ.
    2. ВНИМАНИЕ! Ошибка НДФЛ («астрономические» отрицательные суммы) в ЗУП 3.1.9 — как исправить.
    3. ФНС рассказала, как внести изменения в 6-НДФЛ по закрытому подразделениюПосле ликвидации обособленного подразделения налоговый агент обнаружил переплату по НДФЛ.
    4. Разделы: Зарплата (ЗУП)
      Рубрика: Важно по 1С ЗУП / Обособленные подразделения / Отчетность по НДФЛ / Отчетность по НДФЛ / ПРОМО: 1С ЗУП / Самое важное ЗУП / Учет по НДФЛ
      Объекты / Виды начислений: 6-НДФЛ, НДФЛ
      Последнее изменение: 18.04.2019

      >ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

      (32 оценок, среднее: 4,50 из 5)

      Добавить комментарий Отменить ответ

      Вы можете задать еще вопросов

      Переплата НДФЛ: как отразить в 1С

      Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ

      В соответствии с пунктом 1 статьи 24 НК РФ организация, которую НК РФ обязывает исчислять и перечислять в бюджет налог за другого налогоплательщика — организацию или физическое лицо, считается налоговым агентом. По НДФЛ все организации исполняют обязанности налогового агента.

      Налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны:

    5. исчислять НДФЛ налогоплательщика;
    6. удерживать НДФЛ у налогоплательщика;
    7. перечислять НДФЛ в бюджет.
    8. Расчет НДФЛ производится налоговыми агентами в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом всех особенностей, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса РФ. Налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ по каждому налогоплательщику и перечисляет в налоговый орган общую сумму. У налогового агента по НДФЛ возникают взаимоотношения с одной стороны — с налоговым органом, с другой — с налогоплательщиками.

      При этом справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ) отражает исчисленный, удержанный и перечисленный налог по конкретному физлицу. Следовательно, перечисляя общую сумму НДФЛ в бюджет, налоговый агент обязан вести учет перечисления налога в разрезе налогоплательщиков.

      Учет не представляет сложностей, если суммы исчисленного, удержанного и подлежащего перечислению налога совпадают. Однако может произойти переплата НДФЛ по некоторым физическим лицам, и тогда взаиморасчеты с налоговым органом и с налогоплательщиками для налогового агента становятся не одинаковыми.

      Например, налоговый агент мог излишне удержать НДФЛ с доходов физического лица и перечислить его в бюджет, когда сотрудник обратился с заявлением о предоставлении социального или имущественного вычета не в начале года, но вычет следует применять с начала года. В этом случае НДФЛ подлежит перерасчету, и, согласно пункту 1 статьи 231 НК РФ, излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

      При этом организация обязана сообщить любым способом налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

      Возврат излишне удержанных сумм налога относится к взаимоотношениям налогового агента и налогоплательщика. Перечисленные, как впоследствии выяснилось, излишние суммы не были в свое время ошибочными и с точки зрения взаимодействия с ИФНС не требуют корректировки.

      При очередном перечислении удержанного налога в налоговый орган налоговый агент перечисляет вновь исчисленный актуальный НДФЛ с учетом того, что осуществлен возврат излишне удержанного налога. Задача налогового агента — отследить, чтобы в справках 2-НДФЛ налогоплательщиков отразилась переплата и произведенный возврат налога.

      1С:ИТС

      Подробнее о возврате сумм излишне удержанного НДФЛ и об отражении в программах 1С см. в справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах „1С“» раздела «Кадры и оплата труда».

      Как отразить переплату по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

      В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 в случае возникновения переплаты НДФЛ следует выполнить ряд действий для корректного отражения перечисления по физлицам.

      Порядок действий зависит от того, будут ли еще перечисления НДФЛ в налоговый орган до момента формирования справки 2-НДФЛ.

      Рассмотрим последовательность действий для получения корректной справки 2-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» на примере.

      Предположим, что в организации 2 сотрудника с окладом 10 000 руб. В январе 2019 года при расчете зарплаты исчислен по каждому из них НДФЛ в сумме 1 300 руб. и перечислен при выплате зарплаты в бюджет общей суммой 2 600 руб. В феврале 2019 года один из сотрудников заявил о своем праве на стандартные налоговые вычеты, и в результате пересчета налога с начала года к перечислению в бюджет исчисляется сумма, учитывающая произошедшую переплату.

      В результате пересчета НДФЛ к перечислению в бюджет в феврале 2019 года есть некоторая сумма.

      Примечание
      Здесь и далее в рассматриваемых примерах в настройках учетной политики организации по НДФЛ (НастройкиОрганизация — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Учетная политика) установлено Применение стандартных вычетов нарастающим итогом в течение налогового периода).

      В январе 2019 года у сотрудников С.С. Горбункова и В.С. Плющ начислено по 10 000 руб., выплачено по 8 700 руб., и по каждому из них НДФЛ по 1 300 руб. перечислен в бюджет общей суммой 2 600 руб.

      В феврале 2019 года В.С. Плющ обратилась с заявлением о предоставлении с начала года стандартных налоговых вычетов на троих детей с кодом:

    9. «126» на первого ребенка — 1 400 руб.;
    10. «127» на второго ребенка — 1 400 руб.;
    11. «128» на третьего ребенка — 3 000 руб.
    12. Общая сумма стандартных вычетов за 1 месяц составляет 5 800 руб.

      При расчете заработной платы в документе Начисление зарплаты и взносов в результате применения вычетов за январь и февраль в сумме 11 600 руб. образовалась переплата по НДФЛ по налогоплательщику В.С. Плющ в размере 208 руб. (рис. 1). По сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 1 300 руб. В целом же в бюджет следует перечислить 1 092 руб.

      Рис. 1. Расчет НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов»

      В отчете Полный свод начислений, удержаний и выплат (рис. 2) отражается общая сумма удержанного налога в феврале 2019 года — 1 092 руб.

      Рис. 2. Отчет «Полный свод начислений, удержаний и выплат»

      При формировании платежной ведомости в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 по каждому физлицу отдельно формируется сумма к выплате и НДФЛ к перечислению (рис. 3). Сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить сумму зарплаты 8 700 руб. и перечислить в бюджет исчисленный НДФЛ 1 300 руб. Сотруднице В.С. Плющ следует перечислить зарплату в размере 10 000 руб. Перечислять НДФЛ в этом месяце не следует, так как есть переплата, оставшаяся с прошлого месяца. По заявлению сотрудницы В.С. Плющ зарегистрирован возврат переплаченной суммы налога 208 руб. документом Возврат НДФЛ в меню Налоги и взносы.

      По умолчанию в документе Ведомость в банк в блоке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлен флаг Налог перечислен вместе с зарплатой. Проведение этого документа без предварительного анализа и изменений установок по умолчанию приведет к возникновению ошибки в системе: в программе будет зарегистрировано, что налоговым агентом перечислена сумма большая, чем требуется, — 1 300 руб. вместо 1 092 руб.

      Рис. 3. НДФЛ к перечислению в платежной ведомости

      Чтобы избежать такой ошибки, рекомендуется ежемесячно после расчета зарплаты перед формированием ведомостей анализировать НДФЛ с помощью отчетов:

    13. Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
    14. Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
    15. Анализ НДФЛ по месяцам.
    16. Поле Осталось удержать в этих отчетах сообщит реальную сумму НДФЛ, подлежащую удержанию и перечислению по налогоплательщикам и в целом по налоговому агенту.

      Обратите внимание, что поля Осталось удержать и Осталось перечислить не отображаются в отчетах по умолчанию. Их можно добавить по кнопке Настройки — вид Расширенный — закладка Поля и сортировки, установив соответствующие флаги.

      При расхождении суммы, подлежащей удержанию по отчетам и по платежной ведомости, использовать настройки, установленные по умолчанию в платежной ведомости, нельзя. В этом случае следует отключить установленный по умолчанию флаг Налог перечислен вместе с зарплатой. По ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ следует перейти к документу Перечисления НДФЛ в бюджет. В этом документе следует указать верную сумму удерживаемого и перечисляемого налога в целом по организации. В Примере 1 к перечислению указывается сумма 1 092 руб. При этом можно сформировать Реестр перечисленных сумм налога по кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ (рис. 4) и убедиться, что программа правильно распределяет перечисление НДФЛ.

      После регистрации перечисления НДФЛ описанным выше способом в справках 2-НДФЛ, сформированных для обоих сотрудников, налог исчисленный, удержанный и перечисленный будет отображен корректно.

      Рис. 4. Отчет «Реестр перечисленных сумм налога»

      В результате пересчета НДФЛ нет сумм к перечислению в бюджет в феврале 2019 года.

      Аналогично Примеру 1 в январе 2019 года у сотрудников С.С. Горбункова и В.С. Плющ начислено по 10 000 руб., выплачено по 8 700 руб., и по каждому из них НДФЛ по 1 300 руб. перечислен в бюджет общей суммой 2 600 руб.

      Но, в отличие от Примера 1, в феврале 2019 года В.С. Плющ обратилась с заявлением о предоставлении с начала года стандартных налоговых вычетов на пятерых детей с кодами:

    17. «128» на третьего ребенка — 3 000 руб.;
    18. «128» на последующего ребенка — 3 000 руб.;
    19. «128» на последующего ребенка — 3 000 руб.
    20. Общая сумма вычетов за 1 месяц составляет 11 800 руб.

      При расчете заработной платы в документе Начисление зарплаты и взносов в результате применения вычетов за январь и февраль образовалась переплата по НДФЛ по налогоплательщику В.С. Плющ в размере 1 300 руб. По сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 1 300 руб. Следовательно, нет сумм НДФЛ, которые бы следовало перечислить в бюджет в феврале.

      Пример 2 может показаться искусственным, однако аналогичная ситуация может возникнуть при применении в середине года имущественных вычетов.

      Так же как и в Примере 1, при формировании платежной ведомости в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 по каждому физлицу отдельно формируется сумма к выплате и НДФЛ к перечислению. Сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 8 700 руб. зарплаты и перечислить в бюджет исчисленный НДФЛ 1 300 руб. Сотруднице В.С. Плющ следует перечислить зарплату в размере 10 000 руб., перечислять НДФЛ в этом месяце не следует, так как есть переплата, оставшаяся с прошлого месяца. Но переплата равна сумме планируемого перечисления, и налоговый агент ничего перечислять в бюджет не должен. Об этом свидетельствуют отчеты по анализу НДФЛ программы. Аналогично Примеру 1 следует отключить в платежной ведомости установленный по умолчанию флаг Налог перечислен вместе с зарплатой. Но, в отличие от Примера 1, документ Перечисление НДФЛ в бюджет с нулевой суммой провести невозможно, поэтому автоматически не произойдет корректного перераспределения перечисленного налога, и отчеты в программе (в том числе 2-НДФЛ) будут демонстрировать недостаточное перечисление налога по одному сотруднику и излишнее — по другому. Если есть время подождать очередного расчета заработной платы или другого дохода, когда появятся суммы НДФЛ к перечислению, то можно ничего не предпринимать. В следующем месяце при проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет все автоматически нормализуется. Но если такая ситуация возникает в последнем месяце налогового периода (декабре) или в том месяце, когда необходимо выдать справку 2-НДФЛ сотруднику, то скорректировать распределение перечисленного налога следует документом Операции учета НДФЛ в меню Налоги и взносы (рис. 5).

      Рис. 5. Документ «Операция учета НДФЛ»

      Для сотрудника С.С. Горбункова на закладке Перечислено по всем ставкам следует указать сумму перечисленного налога, факт того, что этот налог был удержан и зарегистрирован платежной ведомостью. А для сотрудницы В.С. Плющ в документе Операции учета НДФЛ придется внести корректировку на двух закладках: Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам, указав сумму излишне удержанного и перечисленного налога со знаком «минус».

      Напомним, что в соответствии с приказом ФНС России от 02.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядок заполнения и формат ее представления в электронной форме. Новый отчет 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и предусматривает различные формы его представления в ИФНС и выдачи на руки работнику (Приложения № 1 и № 5 к Приказу). Форма 2-НДФЛ, предназначенная для представления в ИФНС на бумажном носителе, для каждого показателя устанавливает соответствующее поле, состоящее из определенного количества знакомест. Новая форма 2-НДФЛ вступила в силу с 01.01.2019 и должна применяться начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2019 год. В «1С:Предприятии» изменения в форме 2-НДФЛ поддержаны. О сроках реализации можно узнать в «Мониторинге изменений законодательства» .

      Отчеты по НДФЛ за 2019 год (формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ) следует представить в налоговый орган не позднее 01.04.2019.

      От редакции. В 1С:Лектории 07.02.2019 состоялась лекция о подготовке отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019 год, особенностях формирования в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) с участием В.Д. Волкова (ФНС России) и экспертов 1С. С видеозаписью можно ознакомиться на сайте 1С:ИТС на странице 1С:Лектория .

      Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

      В данной статье рассмотрим, учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, в частности:

    21. какие настройки необходимо выполнить для корректного расчета налога,
    22. какими документами регистрируется начисление,
    23. удержание и перечисление НДФЛ.
    24. Настройки, влияющие на расчет НДФЛ

      Настройка регистрации в ИНФС организации и обособленных подразделений

      Для корректного формирования отчетности по НДФЛ необходимо указать данные регистрации организации и ее обособленных подразделений в налоговом органе (ИФНС), поскольку в разрезе этих сведений формируется регламентированная отчетность 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

      Регистрация в ИФНС организации

      Данные регистрации организации в налоговом органе (ИФНС) указываются в карточке организации на вкладке Главное по ссылке Изменить данные регистрации :

      В форме необходимо указать КПП организации, Код налогового органа, его краткое и полное наименование, коды ОКТМО и ОКАТО. Также в поле Сведения о регистрации действуют с необходимо указать месяц, начиная с которого будут данные регистрации будут считаться в 1С 8.3 ЗУП актуальными. К заполнению последнего реквизита следует отнестись внимательно, т.к. некорректное указание месяца начала действия регистрации может привести к невозможности автоматического заполнения отчетности по НДФЛ.

      По ссылке Выбрать из числа известных регистрации можно перейти в список справочника Регистрации в налоговом органе , чтобы выбрать регистрацию из списка уже созданных в программе сведений о регистрации в налоговом органе.

      В открывшемся списке можно также создать новую регистрацию по кнопке Создать .

      По ссылке История изменения регистрации можно посмотреть историю изменения регистрации:

      Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс

      Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Организации с установленным флажком Это – филиал (обособленное подразделение) . После установки флажка необходимо выбрать головную организацию в поле Головная организация филиала .

      При внесении регистрационных данных по обособленному подразделению, рекомендуется выбирать эти данные из числа созданных регистраций. Это позволит случайно не «затереть» регистрационные данные по организации. Для этого необходимо вначале перейти по ссылке Изменить данные регистрации :

      В форме Регистрация в налоговом органе перейти по ссылке Выбрать из числа известных регистраций и выбрать строку с предварительно внесенными регистрационными данными или создать новый элемент по кнопке Создать :

      Само заполнение реквизитов данных о регистрации в ИФНС обособленного подразделения аналогично заполнению регистрационных данных для Организации .

      Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс

      Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Подразделения ( Настройки – Подразделения ) с установленным флажком Это – обособленное подразделение . Настроить регистрацию в ИФНС такого подразделения можно в карточке подразделения по ссылке Изменить рядом с полем Регистрация в налог. органе :

      В остальном алгоритм заполнения регистрации в ИФНС производится аналогично заполнению регистрационных данных для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс.

      Настройка учетной политики организации

      Настройки учетной политики организации открываются по ссылке Учетная политика на вкладке Учетная политика и другие настройки справочника Организации ( Настройка – Организации ).

      В учетной политике есть несколько настроек, связанных с расчетом НДФЛ:

      Рассмотрим их подробнее.

      Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом

      Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом может принимать значения:

    25. Удерживать налог (рекомендовано) ;
    26. Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом .
    27. Данная настройка появилась в версии 3.1.8. Настройка решает проблему, когда при выплате Командировки с авансом, удержанный налог с Командировки регистрируется на дату выплаты аванса, с крайним сроком его перечисления — следующим днем после выплаты. Однако, поскольку Командировка является доходом по коду 2000 (оплата труда), обязанности перечислять НДФЛ при ее выплате за первую половину месяца у работодателя не возникает.

      Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом позволяет не регистрировать удержание НДФЛ при выплате Командировки с авансом. Если переключатель установлен в положение Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом , то при указании способа выплаты С авансом в документе Командировка , появляется поле Перечислить налог , позволяющее выбрать, когда перечислять НДФЛ: При выплате вместе с авансом или При выплате зарплаты после окончательного расчета .

      Применение стандартных вычетов

      Настройка Применение стандартных вычетов определяется как будут применяться вычеты в месяцах, в которых доход налогоплательщика оказался меньше, чем положенный ему вычет:

      1. Нарастающим итогом в течение налогового периода — означает, что вычет будет применен с учетом доходов и ранее примененных вычетов в течение года нарастающим итогом. В этом случае исчисленный налог может быть рассчитан с минусом.
      2. В пределах месячного дохода налогоплательщика — означает, что вычет будет применен на сумму не более начисленного дохода в течение месяца. Таким образом НДФЛ за месяц не будет исчисляться меньше 0.

      С точки зрения законодательства более корректно применять вычет нарастающим итогом в течение года.

      Настройка Начислений для целей учета НДФЛ

      Настройка обложения НДФЛ для различных начислений происходит в справочнике Начисления ( Настройки – Начисления ).

      Графу Код дохода НДФЛ можно увидеть уже в списке начислений.

      Скорректировать настройки обложения НДФЛ для начисления можно на вкладке Налоги, взносы, бухучет в группе НДФЛ .

      Для облагаемых НДФЛ начислений необходимо задать Код дохода . Категория дохода доступна для редактирования не по всем кодам дохода. Например, по коду 2000 Категория дохода всегда Оплата труда , а вот по коду 2002 категорию можно скорректировать.

      По кнопке Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. можно в списке просмотреть, какие начисления облагаются НФДЛ, а какие нет, а также скорректировать код дохода:

      Ввод сведений о налоговом статусе налогоплательщика

      Данные о налоговом статусе сотрудника можно указать в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы .

      По умолчанию установлен статус Резидент .

      Статусы выбираются из предопределенного списка значений:

      Следует не забывать заполнять реквизит Установлен с . Это важно при смене статуса налогоплательщика:

      Ввод сведений о положенных сотрудникам вычетах по НДФЛ

      Ввести заявление на вычеты можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы :

      Другой вариант ввода данных о вычетах – через журнал Заявления на вычеты ( Налоги и взносы — Заявления на вычеты ).

      Заявление на стандартные вычеты

      В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое заявление на стандартные вычеты создается новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ :

      В шапке документа следует указать месяц, с которого будут действовать стандартные вычеты:

      В табличной части указываются данные о стандартных вычетах на детей. Данные в таблицу можно ввести после установки флажка Изменить вычеты на детей :

      Виды вычетов выбираются из предопределенного перечня:

      В графе Предоставляется по (включительно) указывается месяц по который будет применяться вычет. В графе Документ, подтверждающий право на вычет вносятся данные свидетельства о рождении ребенка либо справки с места учебы.

      Обратите внимание, что на каждого ребенка, на которого положен вычет, в табличной части вводится отдельная строка. Например, заявление сотрудника, у которого четверо несовершеннолетних детей, будет выглядеть следующим образом:

      Данные для применения личного вычета вводятся в нижней части формы. Следует установить флажок Изменить личный вычет и выбрать код личного вычета в поле Код :

      В поле Документ, подтверждающий право на личный вычет вводятся данные подтверждающего документа.

      Уведомление налогового органа о праве на имущественные и социальные вычеты

      В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое уведомление нал. органа на вычет создается новый документ Уведомление НО о праве на вычеты :

      В шапке документа указывается Налоговый период , в котором должны быть предоставлены вычеты, а также месяц, с которого начинают применяться вычеты в поле Применять вычеты с :

      В группе Уведомление о праве на вычет следует указать реквизиты уведомления: Номер , Дату , а также код ИФНС :

      Сведения о вычетах на строительство и приобретение жилья, проценты по кредитам и процентам по перекредитованию указываются на вкладке Имущественные вычеты :

      Сведения о социальных вычетах, таких как расходы на собственное обучение и на обучение детей, расходы на лечение и т.д. можно указать на вкладке Социальные вычеты :

      Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы

      Сведения о доходах с предыдущего места работы необходимы для корректного расчета предела предоставления стандартных вычетов сотрудникам, принятым на работу не с начала года. Ввести их можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы . Ввод сведений осуществляется через специальную форму, которая открывается по ссылке Доходы с предыдущего места работы :

      Исчисление НДФЛ автоматически происходит в документах начислений.

      Расчет НДФЛ в межрасчетных документах

      Расчет НДФЛ происходит в межрасчетных документах, таким как Отпуск , Больничный лист , Премия и т.д. В некоторых документах для автоматического расчета НДФЛ потребуется в реквизите Выплата установить значение С авансом или В межрасчетный период .

      Например, в документе Отпуск сумма исчисленного налога на доходы физических лиц отображается на вкладке Основной отпуск в поле НДФЛ :

      Посмотреть подробности расчета налога можно по кнопке Подробнее о расчете НДФЛ (пиктограмма зеленого карандашика рядом с суммой налога):

      В межрасчетных документах, в которых можно проводить начисление сразу нескольким сотрудникам, таких как Премия , Разовое начисление суммы исчисленного налога отображаются в колонке НДФЛ .

      Сотрудница Ромашкина М.Л. предоставила больничный лист с 17.01.2019 по 23.01.2019. Необходимо рассчитать сумму пособия по больничному листу и НДФЛ с него. Сотруднице предоставляется стандартный вычет на первого ребенка.

      Введем документ Больничный лист :

      Сумма начисленного пособия составила 3 291,47 руб. Других доходов в 2019 году еще не было, автоматически рассчитается НДФЛ:

    28. 3 291,47 (Сумма дохода) – 1 400 (Стандартный вычет на ребенка) = 1 891,47 руб.
    29. 1 891,47 (Облагаемая база) * 13% (Ставка налога) = 245,89 = 246 руб.
    30. Окончательный расчет НДФЛ

      Окончательный расчет НДФЛ производится документами Начисление зарплаты и взносов и Увольнение .

      В документах Начисление зарплаты и взносов и Увольнение производится автоматический расчет налога на доходы физических лиц на вкладке НДФЛ .

      Двойным щелчком по сумме НДФЛ можно открыть форму подробного расчета НДФЛ по сотруднику:

      Особенности расчета НДФЛ обусловленные законодательством

      Расчет НДФЛ происходит в 1С 8.3 ЗУП в соответствии с действующим законодательством:

    31. с округлением до целых рублей;
    32. в разрезе физических лиц;
    33. нарастающим итогом с начала года.
    34. Расчет НДФЛ в разрезе физических лиц

      Это означает, что если сотрудник имеет несколько рабочих мест в организации, например, по основному месту работы и по внутреннему совместительству, то расчет НДФЛ будет происходить с учетом доходов по двум местам работы. В программе оба элемента справочника Сотрудники должны быть связаны с одним элементом справочника Физические лица .

      Сотрудник Васильков В.В. трудится по основному месту работу в ООО «Ромашка» на должности бухгалтера в подразделении «Основное подразделение» с 25.10.2017. С 09.01.2019 он также принимается на работу в ООО «Ромашка» по внутреннему совместительству на должность специалиста отдела кадров, также в «Основное подразделение». Работа будет осуществляться на условиях неполного рабочего времени по 2 рабочих часа в день пять дней в неделю. Необходимо рассчитать заработную плату и НДФЛ Василькову В.В. за Январь 2019.

      Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019 и заполним его. В документ попали оба рабочих места сотрудника Василькова В.В. На вкладке Начисления произошел расчет заработной платы:

      По основному месту работы ему начислено 20 000 руб., по совместительству — 7 500 руб.

      На вкладке НДФЛ налог рассчитался в общей сумме по физическому лицу.

    35. 20 000 (доход по основному месту работы) + 7 500 (доход по внутреннему совместительству) = 27 500 руб.
    36. НДФЛ Василькова В.В.:

    37. 27 500 (общая сумма дохода) * 13% = 3 575 руб.
    38. Расчет НДФЛ нарастающим итогом с начала года

      Это означает, что при расчете НДФЛ всегда анализируется начисленный доход и исчисленный НДФЛ с начала года.

      Сотрудник Черемухин Н.П. работает в ООО «Ромашка» с оплатой по окладу, равной за полный отработанный месяц 12 780 руб. Необходимо рассчитать НДФЛ сотрудника за Январь и Февраль 2019 года. Оба месяца отработаны полностью.

      Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019. На вкладке Начисления рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

      На вкладке НДФЛ произошел расчет налога в размере 1 661 руб.:

    39. 12 780 (доход) * 13% = 1 661,4 = 1 661 руб. (после округления);
    40. Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Февраль 2019. На вкладке Начисления также рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

      На вкладке НДФЛ сумма исчисленного налога 1 662 руб.:

      Сумма исчисленного НДФЛ в Феврале 2019 получилась больше на 1 руб., чем сумма НДФЛ исчисленная в Январе 2019, при равных суммах дохода, потому что расчет произошел накопительным итогом с начала года.

    41. 12 780 (доход за Январь 2019) + 12 780 (доход за Февраль 2019) = 25 560 руб.
    42. НДФЛ исчисленный за 2019 год:

    43. 25 560 (дохода с начала года) * 13% = 3 322,8 = 3 333 руб. (после округления)
    44. НДФЛ за Февраль 2019:

    45. 3 333 (НДФЛ исчисленный за 2019 год) — 1 661 (НДФЛ исчисленный в Январе 2019) = 1 662 руб.
    46. Регистры, используемые в программе для учета по НДФЛ

      Данные о доходах, исчисленном, удержанном налоге хранятся в базе в регистрах накопления.

      Перечислим основные регистры:

    47. Учет доходов для исчисления НДФЛ — в этом регистре хранятся данные о полученном сотрудниками доходе для целей учета НДФЛ.
    48. Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — в регистре содержится информация об исчисленном налоге (записи с видом Приход ) и удержанном налоге (записи с видом Расход ).
    49. Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ — в данном регистре собирается информация об удержанном НДФЛ к перечислению в бюджет (записи с видом Приход ) и перечисленном налоге (записи с видом Расход ).
    50. Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) — содержит информацию о предоставленных вычетах.
    51. Просмотреть непосредственно записи регистров можно открыв регистр через Главное меню – Все функции – Регистры накопления , далее выбрать нужный регистр.

      Можно просмотреть движения конкретного документа по регистрам прямо из формы этого документа. Для этого следует открыть документ и перейти в меню Главное меню — Вид – Настройка панели навигации формы . Откроется окно Настройка панели навигации :

      В левой части формы расположены Доступные команды — список всех регистров, по которым может делать движения документ. В правой части Выбранные команды – список, отображающийся на панели навигации документа (по умолчанию этот список пустой и на панели не отображается). Перемещать команды между списками можно по кнопкам, расположенным между ними, либо просто двойным щелчком по наименованию регистра.

      Если список Выбранные команды не пустой, вверху документа станет доступна Панель навигации .

      Щелчком по ссылке с названием регистра можно посмотреть движения документа по этому регистру:

      Удержание НДФЛ в программе ЗУП 3.1 выполняется при выплате дохода документами Ведомость: Ведомость в банк , Ведомость в кассу , Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика .

      Суммы удержанного НДФЛ отражаются в колонке НДФЛ к перечислению :

      НДФЛ к перечислению заполняется суммами исчисленного, но еще не удержанного НДФЛ по документам, по которым проходит выплата.

      По кнопке Изменить налог в шапке табличной части можно посмотреть подробности об удержанном НДФЛ: Дату получения дохода , Ставку , Документ-основание и др.

      Открыть эту форму также можно дважды щелкнув мышью по колонке суммой НДФЛ.

      Если корректируется сумма выплаченного дохода, например, при частичной выдаче начисленных сумм, то удержано должна быть сумма налога, пропорционально выплаченной сумме дохода. После корректировки сумм в колонке К выплате следует нажать кнопку Обновить налог .

      При выплате заработной платы за январь 2019 года в ООО «Ромашка» не хватило денежных средств для полной выдачи заработной платы. Было принято решение выдать 50% заработной платы. Необходимо отразить в ЗУП выплату 50% заработной платы, а также удержание НДФЛ пропорционально выплаченным суммам.

      Вручную скорректируем суммы в колонке К выплате . При этом, делать корректировку желательно внутри расшифровки суммы К Выплате по документам-основаниям. Расшифровка открывается по кнопке Изменить зарплату или по щелчку по ячейке справа от суммы.

      Скорректируем сумму в строке, где Документ основаниеНачисление зарплаты и взносов :

      Аналогичным образом скорректируем суммы по другим сотрудникам. Графа НДФЛ к перечислению при этом автоматически не пересчитается.

      Чтобы суммы НДФЛ пересчитались необходимо нажать кнопку Обновить налог . Кнопка Обновить налог выполняет обновление налога только по выделенным строкам документа. Чтобы обновить налог сразу по всем строкам документа, можно выделить все строки при помощи комбинации клавиш , а затем нажать кнопку Обновить налог .

      Перечисление НДФЛ в 1С ЗУП 3 может регистрироваться двумя способами:

    52. при выплате дохода документом Ведомость: Ведомость в банк , Ведомость в кассу , Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика ;
    53. документом Перечисление НДФЛ в бюджет .
    54. Аналитическая и регламентированная отчетность по НДФЛ

      Регистр налогового учета по НДФЛ

      Ведение регистров налогового учета по налогу на доходы физических лиц является обязанностью организаций как налоговых агентов. Регистр налогового учета по НДФЛ можно просмотреть и распечатать из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ :

      Также можно сформировать Регистр налогового учета по НДФЛ прямо из карточки сотрудника по кнопке Печать –Регистр налогового учета по НДФЛ :

      Аналитические отчеты по НДФЛ

      Из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам можно сформировать различные аналитические отчеты по НДФЛ:

      • Анализ НДФЛ по месяцам ;
      • Анализ НДФЛ по датам получения дохода ;
      • Анализ НДФЛ по документам-основаниям ;
      • Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками ;
      • «Сводная» справка 2-НДФЛ ;
      • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику .
      • Этими отчетами удобно пользоваться для проверки правильности расчета НДФЛ и заполнения регламентированной отчетности.

        2-НДФЛ для сотрудников

        Справку 2-НДФЛ, которая по запросу сотрудника выдается ему на руки, можно сформировать из раздела Н алоги и взносы – 2-НДФЛ для сотрудников .

        Регламентированный отчет 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

        Отчетность 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган можно сформировать из раздела Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС , либо из раздела Отчетность, справки – 1С-Отчетность .

        По кнопке Печать можно вывести на печать печатную формы справок для передачи в ИФНС ( Справка о доходах (2-НДФЛ) ), справки для выдачи сотрудникам ( Справка о доходах для сотрудников (2-НДФЛ) ) , а также разные формы Реестров .

        По кнопке Выгрузить можно выгрузить электронное представление отчета в формате xml для передачи в электронном виде.

        Регламентированный отчет 6-НДФЛ

        Регламентированный отчет 6-НДФЛ формируется из раздела 1С-Отчетность. Найти отчет при отображении вида По категориям можно в группе Отчетность по физлицам :

        Отчет сдается ежеквартально и состоит из Титульного листа и двух разделов:

      • Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем содержатся сведения о начисленном доходе, сумме налоговых вычетов, исчисленном налоге в разрезе налоговых ставок. Присутствуют также данные об удержанном, не удержанном и возвращенном налоге.
      • Раздел 2 содержит информацию об удержанном налоге и крайних сроках его перечисления по результатам квартала.
      • Раздел состоит из блоков строк 100-140, которые заполняются по выплатам. В один блок объединяются выплаты, у которых совпадают все три даты:

      • дата получения дохода — стр. 100
      • дата удержания налога (она же дата выплаты) — стр. 110
      • крайний срок перечисления налога в бюджет — стр. 120
      • В Раздел 2 блоки включаются по сроку перечисления (стр. 120). Это означает, что в отчет должны попасть только те выплаты, срок перечисления налога по которым приходится на отчетный период.

        Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

        Если Вы еще не подписаны:

      • Синхронизация между 1С ЗУП 3 и 1С Бухгалтерией 3.0Синхронизация между программами 1С 8.3 ЗУП 3 и Бухгалтерией 3.0.
      • Больничный лист в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкцияРассмотрим в виде пошаговой инструкции порядок регистрации больничных в 1С ЗУП.
      • Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 и 3х лет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкцияРассмотрим, как оформить отпуск по уходу за ребенком до 1.5.
      • Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
        Рубрика: 1С ЗУП 8.3
        Объекты / Виды начислений:
        Последнее изменение: 13.04.2019

        >ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

        (14 оценок, среднее: 5,00 из 5)

        Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться.

        Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
        Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

        Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
        регламентом БухЭксперт8.ру >>

        Смотрите еще:  Прокуратура Камчатского края. Генеральный прокурор полномочия