Оформление возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2019 году. Возврат 13 процентов за покупку квартиры в 2019

Оформление возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2019 году

Приобрести квартиру или дом в современных условиях довольно сложно. Далеко не все граждане могут позволить себе такую покупку. Именно поэтому не все люди знают, что можно оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры и получить неплохую сумму. Процедура такого налогового вычета довольно проста, но есть некоторые нюансы в оформлении документов.

Условия возврата денег

Стоит помнить, что государство не занимается благотворительностью в отношении граждан, которые приобрели жильё. Рассчитывать на вычет могут только те из них, кто платит подоходный налог с заработной платы. Студенты, безработные или пенсионеры не смогут вернуть 13 процентов за покупку жилья, так как не отчисляют деньги в государственный бюджет.

Конечно, пенсионеры недовольны подобным положением дел, ведь в своё время они также отчисляли налоги, но на вычет могут надеяться только те из них, кто имел официальный доход не более трех лет назад. Они могут вернуть подоходный налог за 1 год.

Возмещение 13 процентов за покупку квартиры можно получить только в том случае, если гражданин произвёл оплату личными средствами.

Если был использован материнский капитал или жилищный сертификат на определённую сумму, то вычет оформить не получится. Некоторые недобросовестные граждане всё же пытаются обмануть налоговиков, но такие схемы считаются незаконными.

Известно, что бо?льшая часть недвижимости приобретается за счёт ипотечных кредитов. В такой ситуации тоже можно рассчитывать на возвращение 13 процентов при покупке квартиры. При этом учитывается не только цена жилья, но и сумма уплаченных банку процентов. Именно поэтому нужно очень аккуратно относиться к хранению всех платёжных документов, в том числе и ежемесячных платежей по ипотеке.

Порядок расчёта вычета

Стоимость жилья в регионах сильно отличается, поэтому сумма вычета будет разной у людей, купивших квартиры в Москве или Саратове. Государством был установлен определённый «потолок» суммы, с которой полагается вычет.

На данный момент, можно вернуть 13 процентов от 2 млн рублей. Если же квартира приобреталась в ипотеку, то гражданин может рассчитывать на 13% от суммы выплаченных процентов в размере до 3 млн рублей.

Конечно, жители крупных регионов очень недовольны таким порядком, ведь в столице квартира может стоить 10 и 15 млн, но исключений в законе нет. Жители провинции оказались в более выигрышном положении, ведь они могут использовать своё право несколько раз. В деревне Липецкой области можно купить дом за 500 или 700 тысяч, соответственно, на вычет можно рассчитывать несколько раз за жизнь. Однако, такие преференции есть только у тех граждан, которые приобрели жильё после 2014 года. До этого времени действовали другие нормы, и человек мог получить вычет только раз в жизни.

Можно привести простой пример расчёта. Если в 2019 году гражданин Иванов Д. А. приобрёл квартиру стоимостью 1 млн рублей, то он получил право на налоговый вычет в размере 13%. Государство должно выплатить 130 тысяч рублей. Но гражданин Иванов работает скотником, и его годовой доход составляет только 250 тысяч рублей. То есть за год он заплатил всего 32 тысячи 500 рублей подоходного налога. Таким образом, он может забрать из казны только 32500 рублей в 2019 году.

Не стоит думать, что получить вычет можно только за один календарный год. Большинство людей обращаются в налоговые инспекции в течение нескольких лет подряд, до тех пор, пока сумма выплат из бюджета не покроет 13 процентов от стоимости приобретённого жилья.

Схема оформления документов

Существует два основных способа оформления имущественного вычета. Проще всего подать заявление работодателю с указанием оснований для возврата. В этом случае подоходный налог не будет начисляться и гражданин сможет получить на руки большую сумму ежемесячно. Такой путь выбирают очень редко. Более популярным является обращение в налоговую инспекцию с целью возврата уже уплаченного налога.

Список необходимых бумаг

Стоит помнить, что нужно собрать определённый пакет документов для оформления возврата от покупки квартиры. Так, 13 процентов от стоимости жилья поступают на счёт гражданина только после проверки всех данных специалистами налоговой инспекции.

Они изучают следующие бумаги:

  • документы, подтверждающие факт приобретения жилья;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация формы 3-НДФЛ.
  • При приобретении жилья за наличный расчёт гражданин должен представить в инспекцию договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и расписку от продавца о получении денег. Если же разговор идёт об ипотечном жилье, то нужны документы из банка, то есть договор, график погашения кредита и справка о сумме выплаченных за год процентах. А также не стоит забывать о бумагах, подтверждающих оплату первоначального взноса по ипотеке.

    При обращении в налоговую инспекцию гражданин предоставляет оригиналы и копии паспорта и ИНН. Оригиналы ему возвращаются после сверки копий. Справка 2-НДФЛ выдаётся по месту работы гражданина. Она заполняется по определённой форме с печатью организации, поэтому нужен оригинал. Декларацию же можно заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами профессионалов.

    А также при обращении гражданин обязан написать заявление, в котором указываются реквизиты банковского счёта. Некоторые специалисты просят не просто написать данные о том, куда нужно перевести деньги, но и предоставить полные реквизиты с печатью банка.

    Совместное приобретение недвижимости

    В некоторых случаях недвижимость приобретается сразу несколькими людьми. В таком случае нужно рассчитать, каков размер вычета полагается каждому из них. Деньги должны выплачиваться пропорционально доле гражданина. Если квартира стоимость 2 млн рублей приобретена четырьмя собственниками в равных долях, каждый из них может рассчитывать на вычет в размере 65 тысяч рублей (2000000/4*13%=65000).

    При приобретении недвижимости в браке чаще всего говорят о совместной собственности супругов, если иное не оговорено в договоре или брачном контракте. При покупке жилья супругами в налоговую инспекцию нужно предоставить для получения вычета свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между мужем и женой. Это заявление пишут в том случае, если сумма покупки менее 4 млн рублей. В противном случае оно не нужно, так как каждый из супругов получит вычет с 2 млн.

    В провинциальных городах с недорогой недвижимостью чаще всего вычет получает муж, так как его заработок значительно выше. А кроме того, мужчины редко уходят в отпуска по уходу за детьми.

    Иногда жильё оформляется в собственность всех членов семьи, в том числе и детей. В такой ситуации родитель может претендовать на вычет за ребёнка, но только в том случае, если сам не использовал своё право на него ранее.

    Сроки рассмотрения и переводы

    Некоторые граждане не знают, когда следует подавать документы на возврат. Это можно делать в течение всего календарного года. В 2019 году граждане могут рассчитывать на возврат налога, который заплатили в 2019 году. При этом в законе предусмотрено право людей на получение налогового вычета за 3 предыдущих года.

    Если гражданин купил жильё, но по личным причинам не обратился в налоговую инспекцию на следующий год, он не теряет своих прав и может подать данные позднее. Так, в 2019 году можно вернуть налоги за 2019, 2017 и 2016 года.

    Граждан интересует, как быстро переводят деньги, после того, как купили квартиру. Вернуть 13 процентов можно спустя 4 месяца после подачи документов. Согласно закону, у специалистов есть 3 месяца на проверку документов и 1 месяц на перевод денег на личный счёт. Если в процессе проверки выяснится, что не хватает каких-либо документов, сроки затягиваются.

    Некоторые граждане хотели бы получить налоговый вычет наличными деньгами, но такая возможность не предусмотрена.

    Существует всего 2 варианта перевода:

  • личный счёт гражданина;
  • перевод в отделение банка на счёт до востребования.
  • При этом перечисление денег производится именно на счёт, а не личную карту гражданина. Многие люди не знают об этом правиле и в заявление на вычет указывают номер карты. Это приводит к затягиванию срока выплат.

    Кандидат экономических наук. ФГОУ ВО «Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова».

    Как осуществить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году?

    По общему правилу физические лица платят 13% с любых полученных ими доходов. Тем не менее, существуют возможности заплатить меньшую величину этого сбора. В частности, если житель России сначала получил определенный доход, а потом потратил его на жилье, то, хотя сумма этой траты возникла у него в виде дохода, налог с этой части дохода ему платить будет уже не нужно.

    О возврате налога при покупке квартиры

    Итак, возврат налога при покупке квартиры, также именуемый налоговым вычетом, предполагает, что у данного лица уменьшается налогооблагаемая база по такому виду сбора, как налог на доход. В общем случае он составляет 13%. По такой ставке за наемного работника регулярно платит работодатель, а прочим нужно платить самим за себя.

    Налоговая база для такого сбора — это величина дохода. Так, если данное лицо получило в течение определенного периода доход в 3 миллиона рублей, то он и представляет собой налоговую базу.

    Возврат подоходного налога за покупку квартиры предполагает, что указанная налоговая база уменьшается на ту сумму, которая была потрачена именно на данную цель. Иначе говоря, если то же лицо из 3 миллионов рублей дохода, полученных в определенном году, 1 миллион потратило на приобретение недвижимости, то этот миллион не включается в налоговую базу по этому сбору. Таким образом, с данного миллиона платить 13% (или 130 тысяч) не нужно, этот процент необходимо отчислить только с оставшихся 2 миллионов. Таким образом, совокупная сумма сбора составит 260 тысяч вместо 390. Сумму, на которую уменьшится налог, плательщик может потратить по своему усмотрению, как на объект недвижимости, так и на иные нужды.

    Кому предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры

    Возврат налога при покупке квартиры или иного объекта недвижимости — это льгота, на которую в 2019 могут претендовать лица, которые произвели следующие действия:

  • приобрели любой объект, а именно дом, квартиру или комнату либо долю в такой собственности, в том числе приобрели такой объект, имеющий статус незаконченного строительства;
  • построили объект для себя, понеся соответствующие расходы;
  • приобрели жилой участок, на котором располагается дом (оплата налога при продаже земельного участка);
  • купили участок, на котором они впоследствии собираются возвести жилье;
  • ранее взяли ипотечный кредит и в 2019 году выплачивали взносы по нему;
  • расходовали средства на материалы для строительства и отделки;
  • перечислили другим лицам или организациям средства в порядке оплаты выполненных ими работ по строительному профилю;
  • заказали проектно-сметную документацию;
  • также осуществили подключение объектов к инженерным коммуникациям и сетям.
  • Иначе говоря, возврат налога 13 процентов полагается не только при покупке квартиры, но и при осуществлении ряда других операций с недвижимостью или работ по ее возведению или обустройству.

    В каких случаях налоговый вычет не предоставляется

    Существует ряд ситуаций, когда данная льгота не действует. В частности, если лицо ранее запрашивало и получило такую льготу, так как вернуть налог с покупки квартиры можно лишь однажды. Иначе говоря, если гражданин ранее приобретал определенный объект и ему был предоставлен вычет, то при покупке уже второго объекта он не имеет права на него рассчитывать. Впрочем, если максимальная сумма вычета (2 миллиона) по предыдущей сделке не была достигнута, то покупатель имеет право претендовать на его остаток, как будет сказано в соответствующем разделе.

    Вторая ситуация — когда соискатель этой льготы совершил операцию с лицом, которое с ним связано. Речь может идти о родственниках, знакомых, начальниках или подчиненных. В такой ситуации цена сделки на бумаге может быть искусственно завышена, чтобы увеличить налоговый вычет. Этой ситуации стремятся избегать, поэтому если такая связь между сторонами сделки будет обнаружена, то освобождения от сбора не будет.

    Кроме того, если речь идет о затратах на сооружение объекта, то расходы должны быть произведены именно на дом, который относится к незавершенным. Если же он уже является готовым объектом, то любые вносимые в него изменения не становятся основанием для льготы. В частности, не станет таким основанием пристройка лишней комнаты и веранды и даже надстройка дополнительного этажа.

    Более того, если даже дом незавершен, то некоторые виды работ не дадут права на возврат налога и в этом случае. В частности, расходы на установку газового оборудования или монтаж сантехники не предполагают данного освобождения.

    Это важно! Даже если речь идет о возведении отдельного строения, вычет не предоставляется, если это не дом, а баня, гараж или сарай.

    Кроме того, вычет производится, лишь если объект был приобретен посредством либо договора купли-продажи, либо же долевого участия. Если же он достался собственнику по иной сделке, включая договор дарения или в порядке наследования, то вычет отсутствует. Также данная льгота отсутствует, если недвижимость была приобретена из материнского капитала по ипотеке.

    Смотрите еще:  Чем работодателю грозит нарушение трудового законодательства. Административная ответственность за нарушение законодательства о труде

    Величина налогового вычета

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры производится в отношении суммы, не превышающей предельную величину. Ее размер составляет:

    • два миллиона, если средства тратятся именно на покупку жилья;
    • три миллиона, если средства расходуются на оплату взносов по кредитному договору (по ипотеке), при этом такая норма действует только для сделок, которые были оформлены начиная с 2014 года.
    • Таким образом, по максимуму налоговый вычет при непосредственном приобретении недвижимости в собственность составит 13% от 2 миллионов, то есть 260 тысяч. В то же время возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может составить 390 тысяч рублей. Более этой суммы гражданину в течение его жизни не вернут.

      При этом, хотя действует правило, что вычет может быть предоставлен лишь по одной сделке, однако если в результате покупки жилья величина возврата не была исчерпана, в дальнейшем остаток в ходе других сделок использовать можно.

      Это важно! В то же время для сделок, оформленных до 2014 года (то есть 31 декабря 2013 года или ранее) правило о том, что налоговый вычет применяется только к одной сделке, действует без изъятия. Иначе говоря, если к сделке был применен вычет, но указанная льгота в 260 тысяч или (для ипотеки) 390 тысяч рублей исчерпана не была, то остаток будет потерян.

      Порядок получения вычета налога

      Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры новый собственник недвижимости может за несколько лет, если в течение этого периода он постоянно будет нести расходы на покупку недвижимости, к примеру, уплачивая взносы по ипотеке. В таком случае каждый год ему будут возвращаться средства в размере налога на доход.

      Налоговый вычет может быть получен одним из двух способов. Гражданин может обратиться к работодателю и проинформировать его, что он несет расходы на покупку недвижимости. В этом случае на предприятии на его зарплату перестают насчитывать НДФЛ. Второй способ — позволить работодателю определять НДФЛ и платить зарплату кроме 13%, которые будут отправляться государству в качестве налога и в конце года обратиться в налоговую инспекцию за возвратом этих средств.

      Стоит отметить, что и в первом варианте сотруднику также потребуется обратиться в налоговую инспекцию с документами в самом начале с запросом о том, чтобы позволить его организации не взимать с него налог. Когда такое разрешение было получено, компания перестает взимать налог.

      Как обратиться в налоговую инспекцию

      Время обращения в налоговую инспекцию зависит от того, как покупатель планирует вернуть подоходный налог с покупки квартиры.

      Если он предпочитает, чтобы работодатель с самого начала не снимал с его зарплаты данный сбор, то ему требуется обратиться в налоговую за разрешением на это сразу после покупки объекта. Если же он принял решение в пользу получения обратно средств за весь год, то в налоговую ему нужно обратиться по истечении этого года. Так, за деньгами, перечисленными государству как НДФЛ в 2019 году, он может обратиться в январе 2019.

      Для возврата налога при покупке квартиры через налоговую требуется предоставить в это учреждение следующий пакет документов:

    • заявление на предмет получения данного вычета;
    • заявление на возврат налогов, которое включает банковские реквизиты обращающегося, на которые ему;
    • налоговая декларация, выполненная по форме 3-НДФЛ;
    • справка с предприятия, выполненная по форме 2-НДФЛ;
    • копии бумаг по сделке на объект на движимости, в том числе: сам договор — купли-продажи или долевого участия, выписка из госреестра, акт приемки-передачи объекта;
      • копии бумаг, удостоверяющих осуществление платежа, в том числе чеки, квитанции и пр.
      • Если же плательщик предпочитает, чтобы вычет ему предоставлялся сразу работодателем, то ему требуется предоставить в налоговую следующий набор бумаг:

      • заявление на предоставление уведомления о праве на вычет по налогу;
      • копии бумаг по сделке в отношении объекта недвижимости;
      • копии бумаг, подтверждающих факт платежа.
      • В то же время обе справки и декларация по налогу в этом случае не требуется.

        Это важно! Документы, подаваемые в ФНС (копии), не требуется заверять у нотариуса. Достаточно самому обращающемуся написать на каждой странице «копия верна», проставить актуальную дату и подпись.

        Налоговая инспекция рассматривает документы в течение одного месяца и принимает решение о предоставлении вычета.

        Возврат налога при покупке квартиры (имущественный вычет)

        Возврат налога при покупке квартиры — операция, которая сопряжена со множеством нюансов и оформлением различных документов. Рассмотрим, какие есть способы возврата налога, кто имеет право на имущественный вычет, какие суммы можно вернуть. А также узнаем, какие документы необходимо подготовить для оформления вычета.

        Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры

        Возвращаемая сумма налога при покупке квартиры или дома в налоговом законодательстве называется имущественным вычетом. Согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, вернуть налог при покупке недвижимости имеют право граждане РФ, проживающие на ее территории более полугода и получающие доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть, если вы не получаете облагаемого НДФЛ дохода, то и права на получение имущественного вычета у вас нет.

        Поясним на примере:

        Вы официально трудоустроены и за 2019 год заработали 600 тыс. руб. В течение 2019 года работодатель из вашего заработка ежемесячно удерживал и перечислял в бюджет 13% НДФЛ. В итоге за 2019 год был удержан и уплачен налог в сумме 78 тыс. руб. Именно эти 78 тыс. руб. являются имущественным вычетом и вернутся вам после покупки жилья.

        Право на возврат налога появляется при:

      • покупке дома, комнаты, квартиры (или доли в них), а также земельного участка (или доли в нем) для строительства жилья;
      • расходовании средств на строительство жилого дома;
      • погашении процентов по ипотечным кредитам или целевым займам, которые израсходованы на покупку выше поименованной недвижимости.

      Перечень разрешенных расходов для имущественного вычета (он размещен на сайте ФНС), выглядит так:

      Размер имущественного вычета

      В общем случае вычет НДФЛ на покупку жилья или земельного участка предоставляется в величине фактически произведенных и документально подтвержденных затрат, но не может превышать 2 млн руб. То есть, на руки можно получить сумму уплаченного ранее НДФЛ не более 260 тыс. руб. (2 млн руб. ? 13%).

      Есть еще вычет на погашение процентов по ипотечному кредиту или иному целевому займу, израсходованному на приобретение или строительство недвижимости и земельных участков, предоставляется в сумме фактически понесенных затрат на проценты, уплаченные банку, но не может превышать 3 млн руб. То есть, тут уже вернуть можно не более 390 тыс. руб. (3 млн руб. ? 13%). Данное ограничение действует только в отношении процентов по кредитам, полученным после 2014 года. Если кредит получен ранее, то имущественный вычет предоставляется без ограничения.

      Как правило, за 1 год не удается использовать всю сумму имущественного вычета. В этом случае Налоговый кодекс позволяет перенести неиспользованный остаток на последующие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

      Если по приобретенному объекту использована только часть максимального размера имущественного вычета, то остатком предельной суммы можно воспользоваться при покупке другого объекта недвижимости при условии, что первый объект был куплен в 2014 году или позже.

      После использования имущественного вычета в полном размере повторно его получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

      Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

      Вернуть уплаченный налог можно двумя способами:

    • Через работодателя. В данном случае он не будет удерживать подоходный налог, пока НДФЛ с вашей зарплаты не перекроет всю сумму имущественного вычета по вашей квартире.
    • Через ФНС, путем подачи декларации 3-НДФЛ по окончании года, в котором возникло право на имущественный вычет.
    • Обратиться в ФНС за возвратом налога можно в году, следующем за годом, в котором зарегистрировано право собственности на объект (что подтверждается выпиской из ЕГРН) или подписан акт приема-передачи имущества.

      Например, на квартиру оформлено право собственности в 2019 году. Обратиться за вычетом в ИФНС можно в 2019 году.

      Вычет на покупку земельного участка можно заявить только после того как будет построен дом и зарегистрировано право собственности на него (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).

      Обратиться к работодателю за вычетом можно в год получения права на него.

      Возврат налога при покупке квартиры через работодателя

      Если принято решение получать вычет через работодателя, необходимо ему представить уведомление о том, что у вас есть право на имущественный вычет. Чтобы получить такое уведомление, обратитесь в налоговую по месту жительства (Письмо ФНС от 30.01.2015 № ЕД-3-15/[email protected]) с:

    • копией договора о приобретении имущества;
    • копией выписки из ЕГРН или актом приема-передачи;
    • платежными документами, подтверждающими факт уплаты средств за объект недвижимости в полном объёме или расходы на строительство;
    • копией кредитного договора и справкой из банка о размере уплаченных процентов по ипотечному кредиту, если привлекались кредитные средства;
    • справкой 2-НДФЛ.
    • Налоговики обязаны выдать уведомление о подтверждении права на вычет в течение 30 календарных дней с даты подачи вами в ФНС подтверждающих документов.

      После получения уведомления его следует передать работодателю вместе с заявлением, составленным в свободной форме:

      Скачать заявление о предоставлении работодателем имущественного налогового вычета.

      Работодатель обязан предоставить вычет с того месяца, в котором поступило уведомление бухгалтерию.

      Если величина вычета превышает удержанный работодателем НДФЛ за год, и неиспользованный остаток переносится на следующий налоговый период, работнику необходимо еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и представить его работодателю.

      Даже если работник принес уведомление в последний день месяца, когда все расчеты по заработной плате были уже сделаны, вычет все равно должен быть предоставлен (письмо Минфина от 27.06.2014 № 03-04-05/31208).

      Возврат налога на покупку квартиры через налоговую

      Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по окончании года, налог за который вы будете возвращать (но не ранее года, в котором было получено право на вычет).

      В случае приобретения имущества в совместную собственность нужно приложить:

    • копию свидетельства о браке;
    • заявление о договоренности сторон сделки о распределении имущественного вычета между супругами.
    • Срок представления декларации с целью возврата налогов в законодательстве не прописан. Это значит, что даже купив квартиру в 2012 году, подать декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры можно и сейчас. Однако налог можно вернуть только за последние 3 года. Например, в 2019 году 3-НДФЛ подается за последние 3 года: 2016, 2017 и 2019 годы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

      Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, можно:

    • Скачать бланк на нашем сайте, заполнить его, распечатать и отнести в налоговую лично или через представителя.
    • Скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ФНС России.
    • Подать декларацию через сайт ФНС или госуслуг: зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика или на сайте госуслуг, получить электронную цифровую подпись, заполнить декларацию онлайн (или загрузить файл 3-НДФЛ из программы «Декларация») и отправить его в налоговую.
    • При отправке декларации через личный кабинет налогоплательщика необходимо приложить отсканированные подтверждающие документы, перечисленные в предыдущем разделе нашей статьи, а также заявление на возврат налога и реквизиты счета, на который ФНС должна вернуть деньги.

      После получения декларации налоговики проводят камеральную проверку, на которую отводится 3 месяца. По окончанию проверки инспекторы ФНС обязаны направить сообщение о принятом решении, в том числе и об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78 НК РФ).

      Что касается отказа в предоставлении вычета, он не дается:

    • если строительство (или покупка) жилья оплачены средствами работодателя, бюджетными средствами или маткапиталом;
    • если купля-продажа осуществлена между взаимозависимыми лицами, к которым относятся физлицо, его муж (жена), родители (усыновители), дети, братья, сестры, опекуны (попечители) и подопечные (ст. 105.1 НК РФ)
    • Если же ваше право на вычет налоговики подтвердят, заявленная сумма налога перечисляется на указанный вами расчетный счет в течение одного календарного месяца.

      Пример расчета налога за квартиру к возврату

      Начальник отдела продаж ООО «Смайлик» Артеменко И. Д. купил в декабре 2019 года квартиру за 2 000 000 рублей. В мае 2019 года он получил уведомление о праве на имущественный вычет и представил документ в бухгалтерию.

      Дата начала представления вычета, по мнению Минфина, соответствует месяцу представления уведомления работодателю. То есть, в условиях примера, работодатель обязан перестать удерживать НДФЛ с мая 2019 года (Письмо Минфина РФ от 24.06.2015 № 03-04-06/36544). Чтобы вернуть уплаченный налог за период с января по май 2019 года, работник должен подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

      Однако есть судебная практика, которая признает, что возврат налога с начала года, при представлении работодателю уведомления в одном из месяцев этого года, правомерен. По мнению судей, сумма налога исчисляется за весь год нарастающим итогом, а уведомление подтверждает право получения имущественного вычета не за определенные месяцы, а в целом за год.

      Если налоговый агент (работодатель) применит вычет ко всем доходам работника за год, то это не приведет к занижению налогооблагаемой базы и уменьшению доходов бюджета. Излишне удержанная сумма налога с начала года подлежит возврату работнику на основании его письменного заявления в порядке, регламентированном ст. 231 НК РФ (Постановление АС СЗО от 19.06.2015 № А52-1261/2014, Рекомендации ФАС ВВО по вопросам применения налогового законодательства от 09.07.2013 № 5 (вопрос № 6)).

      Если компания придерживается рекомендаций Минфина, то безопаснее предоставить вычет, начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. Рассмотрим пример расчета.

      Доход и сумма НДФЛ к удержанию Артеменко И. Д. за 2019 год составит:

      Месяц Сумма дохода Сумма налога к удержанию Сумма вычета Итого к получению
      Январь 100 000 13 000 87 000
      Февраль 100 000 13 000 87 000
      Март 100 000 13 000 87 000
      Апрель 100 000 13 000 87 000
      Май 100 000 13 000 100 000
      Июнь 100 000 13 000 100 000
      Июль 100 000 13 000 100 000
      Август 100 000 13 000 100 000
      Сентябрь 100 000 13 000 100 000
      Октябрь 100 000 13 000 100 000
      Ноябрь 100 000 13 000 100 000
      Декабрь 100 000 13 000 100 000
      Итого 1 200 000 52 000 104 000 1 148 000

      А вот налог в сумме 52 000 рублей (за январь-апрель) Артеменко сможет вернуть, подав в ФНС декларацию 3-НДФЛ в 2020 году.

      Если же вы готовы поспорить с налоговиками, то в мае нужно перечислить работнику 52 000 руб.

      Возвращать налог из собственных средств компания не имеет права. В данном случае работодатель может вернуть работнику налог, удержанный из доходов других сотрудников и подлежащий уплате в бюджет. Возврат налога можно осуществлять в течение 3-х месяцев. Если средств на возврат не достаточно, то налоговый агент должен направить в ФНС заявление на возврат на расчетный счет агента недостающей суммы налога.

      Пример № 2

      Артеменко И. Д. решил вернуть налог другим способом — подав декларацию 3-НДФЛ по итогам 2019 года. Он заполнил декларацию и приложил сканкопии всех подтверждающих документов. В этом случае Артеменко сможет вернуть 156 000 руб. (1 200 000 * 13%) налога. А остаток имущественного вычета в сумме 104 000 руб. (260 000 – 156 000) он вернет уже в 2021 году.

      Вернуть налог при покупке квартиры можно двумя способами:

    • путем направления декларации 3-НДФЛ в ФНС по итогам года;
    • через работодателя, получив соответствующее уведомление в ФНС.
    • Государством установлена ограниченная сумма налога к возврату: не более 260 тыс. руб. с расходов на приобретение имущества, не более 390 тыс. руб. с суммы уплаченных процентов по ипотечному (целевому) кредиту.

      Имущественный вычет можно получить один раз в жизни. Но если он полностью не использован по одному объекту, остаток можно перенести на приобретение другого объекта недвижимости.

      Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2019 году

      Возврат налога при покупке квартиры (2019)

      Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

      Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

      Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

    • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
    • жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
    • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
    • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
    • ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .
    • Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 ? 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 ? 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

      По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

      Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2019 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

      Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

      Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

    • договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
    • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
    • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.
    • Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

    • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
    • документы о ее приемке;
    • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.
    • При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

    • кредитный договор и его неотъемлемые части;
    • документы, свидетельствующие об оплате процентов.
    • Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

    • паспорт возможного получателя льготы;
    • декларация (по форме 3-НДФЛ);
    • заявление о возврате налога 2019;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.
    • Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

      Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

      О процессе получения налогового вычета

      Процесс состоит из следующих этапов:

    • Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
    • Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
    • Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.
    • При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

      Возврат налога за обучение 2019

      Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

      Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

      Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 ? 0,13 = 15 600 руб.

      Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

    • отпрыску максимум 24 года;
    • он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
    • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
    • квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).
    • Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 ? 0.13 = 6500 руб.

      Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

      Возврат налога за обучение (2019): документы

      Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

    • декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
    • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
    • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
    • заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
    • заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
    • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
    • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.
    • При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

    • заверенная копия их свидетельства о рождении;
    • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
    • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.
    • Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

    • копии свидетельства о рождении получателя вычета;
    • копии свидетельства о рождении брата, сестры;
    • оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.
    • Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

      За какой срок можно вернуть деньги

      Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2019, то получить вычет можно только в 2019.

      Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2019 годах, вернуть налог в 2019 удастся только за 2017, 2019 и 2019 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

      Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

      Возврат налога за лечение (2019)

      Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

      Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

      Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

    • оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
    • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
    • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
    • Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

      Необходимые документы

      Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

    • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
    • паспорт;
    • справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
    • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
    • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
    • лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.
    • Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

    • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
    • кассовые чеки за оплату медикаментов.
    • Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

    • договор со страховой компанией или полис;
    • оплатные кассовые чеки;
    • лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.
    • Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

      Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

      Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

    • рекомендации и помощь в решении вопросов
    • нормативные документы
    • формы и образцы их заполнения
    • Список лекарств для возврата подоходного налога (2019)

      Список состоит из 19 позиций:

    • Анестетики и миорелаксанты.
    • Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
    • Средства, лечащие аллергии.
    • Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
    • Средства профилактики и лечения инфекций.
    • Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
    • Препараты, лечащие остеопороз.
    • Лекарства, воздействующие на кровь.
    • Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
    • Диагностические препараты.
    • Антисептики и дезинфицирующие средства.
    • Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
    • Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
    • Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
    • Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
    • Лекарства, действующие на матку.
    • Средства влияния на органы дыхания.
    • Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
    • Витамины и минералы.
    • Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2019 году.

      Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

      Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

      Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

      Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

      Кто может оформить компенсацию

      Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

    • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
    • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
    • деньги от продажи недвижимости.
    • Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

      Если доход имеется, то такой пенсионер может:

    • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
    • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
    • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
    • Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2019 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

      Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

      Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2019, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

      Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

      Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

      Сколько можно получить из бюджета

      Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

      В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

      Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

      За какой период будут выплачены деньги?

      Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

    • первоначально – год, когда куплена квартира;
    • далее распределяется на три года перед сделкой;
    • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.
    • Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

      Порядок получения денег

      Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

    • Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
    • Подать прошение в компетентное ведомство.
    • Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.
    • Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

      Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

      Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

      Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2019 году недвижимость можно в 2019 году.

      Какие бумаги готовить

      Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

    • Паспорт.
    • Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
    • Пенсионное удостоверение.
    • СНИЛС.
    • Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
    • Соглашение о покупке жилья (договор).
    • Справка 2-НДФЛ.
    • Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

      Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

      На основании собранных документов можно заполнять заявление.

      Оформление декларации и заявления

      Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

      Есть два способа заполнения:

    • Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
    • Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.
    • Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

      Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

      Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2019 году жилье:

    • Оформляется бланк декларации 2019 года.
    • Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
    • Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2019 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.
    • Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

      После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

    • Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
    • Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
    • Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.
    • К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

      Как можно подать бумаги на компенсацию

      Передать документы в ведомство можно следующими способами:

      1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
      2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

      Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

      Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

      Сроки получения вычета

      Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2019 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2019 года включительно.

      Решение налоговой и выплата компенсации

      В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

      Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

      Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

      Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

      Порядок оформления простой:

    • В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
    • Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
    • Весь пакет передать инспектору в налоговой.
    • Подождать один месяц, после чего получить ответ.
    • Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.
    • На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

      Какие еще есть вычеты

      Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

    • Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
    • Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
      1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
      2. Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

        Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

        Смотрите еще:  Наши в городе: легко ли российскому юристу трудоустроиться за границей. Если не работал юристом 7 лет