Налог при дарении квартиры. Договор доверия имущества

Налог при дарении квартиры

К оформлению договора дарения недвижимости, в частности квартиры, прибегают сегодня довольно часто. Это одна из наиболее простых и выгодных юридических сделок по передаче права собственности, как близким родственникам, так и третьим лицам.

Дарственная — добровольная и безвозмездная сделка, в которой принимают участие две стороны: даритель, передающий недвижимость, и одариваемый, ее принимающий. Хоть дарится квартира на безвозмездной основе, то есть даритель не получает взамен никакой материальной компенсации, расходы в процессе оформления сделки все же присутствуют: налоги, госпошлины, услуги специалистов. Ложатся они, как правило, на принимаемую дар сторону, хотя по определенным договоренностям сторон они могут делиться.

Сделка по дарению имущества и ее оформление облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот факт прописан в законодательстве РФ, а именно в Налоговом кодексе, согласно которому доходы граждан Российской Федерации, а также иностранцы, являющиеся резидентами страны, уплачивают налог по ставке 13%; граждане России и иностранцы, не имеющие статус резидентов, оплачивают налог 30% от всего дохода.

Статус резидента присваивается как гражданину РФ, так и иностранцу, если он прожил на территории страны более 183 дней. Если же россиянин, проживал в другой стране свыше 183 дней, то он теряет свой статус резидента.

Кто может быть дарителем, а кто одариваемым?

Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого. Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им. Одариваемой стороной могут также являться любые граждане, однако в случае с уплатой налога стоит более детально рассмотреть каждую категорию, ведь от принадлежности человека к той или иной группе лиц будет зависеть размер налоговой ставки.

Если дарение недвижимости осуществляется в пользу близких родственников, то налог на доход 13% не уплачивается. К категории близких родственников относятся:

  • супруги;
  • родители (биологические и приемные);
  • дедушки с бабушками;
  • дети (родные и усыновленные);
  • внуки;
  • сестра с братьями (полнородные и неполнородные).
  • Степень родства обязательно подтверждается специальными документами при оформлении договора дарения.

    Однако даритель может оформлять договор дарения не только на близких родственников. К не близкой родне относятся следующие категории лиц:

  • тети с дядями;
  • племянники;
  • двоюродные братья с сестрами;
  • двоюродные бабушки с дедушками и другие родственные лица.
  • Помимо квартир налогом облагаются и дома, и земельные участки.

    Облагается ли дарственная на квартиру налогом?

    Когда с родней все становится понятно, то можно говорить о вопросе налогообложения при дарении недвижимости. Если даритель оформляет договор дарения на кого-либо из близких родственников, то от уплаты налогов на доходы они освобождаются. При этом и сам человек, который преподносит имущество в дар не несет никаких расходов, кроме отчуждаемого объекта.

    Однако, какой бы ни казалась сделка по дарению имущества выгодной, есть немаловажный нюанс: если одариваемый станет продавать подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года после вступления в право собственности на нее, то он обязан будет заплатить налог 13%, так как эта недвижимость будет считаться его доходом.

    Платится ли налог при дарении квартиры близкому родственнику?

    Оформлять дарственную в пользу близких родственников довольно выгодно, так как в этом случае от уплаты подоходного налога 13% они освобождаются. Также в список тех, кому не придется платить налог входят сотрудники Консульств со своими семьями.

    Налогом 13% при дарении квартиры облагается сделка, оформленная в пользу не близкой родни. Даже в случае, когда одариваемый не близкий родственник является пенсионером, никакие льготные условия по уплате налогов не действуют, то есть ему также придется заплатить 13%.

    Отдельно стоит сказать о тех родственных людях, не важно являются они близкими родственниками или нет, которые живут в других странах. Согласно российскому законодательству они считаются иностранными гражданами, соответственно и налоговые ставки для них другие. Если подарится квартира такому родственнику, то налоговая ставка для них составит 30% от стоимости подаренного объекта.

    Налог на дарение квартиры не родственнику

    С родственниками теперь все стало понятно, однако есть еще одна категория лиц, которая не состоит с дарителем в родственных связях. Это могут быть любые люди вокруг и просто знакомые, которым квартира может быть подарена. Зачастую, когда даритель отчуждает свою квартиру кому-то не из близкого родственного круга, при этом на объект недвижимости есть претенденты среди родни, то возникают неприятные ситуации с массой недовольств. Сделать в этом случае при жизни дарителя близкие родственники ничего не могут, поэтому просто придется смириться с выбором, ведь каждый распоряжается своим имуществом так, как ему захочется.

    Налогообложение в этом случае обязательно и составляет те же 13% от стоимости недвижимого объекта дарения.

    Если с размером налоговой ставки все предельно ясно, то вопросов относительно того, от какой стоимости будет считаться налог и где ее брать остается немало. Здесь есть свои особенности. Когда недвижимое имущество переходит к новому собственнику по договору дарения, то облагается налогом следующий объект:

  • Рыночная стоимость объекта, при этом она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • Кадастровая стоимость — налогообложению подвергается с 1 января 2016 года стоимость, которая не меньше от кадастровой на 70%.
  • Если дарится доля квартиры, то налоговая сумма исчисляется, исходя из стоимости этой части по ставке 13%.
  • Когда в дарственной не указана стоимость объекта дарения, то для налогообложения берется кадастровая стоимость недвижимости. Если в договоре прописана стоимость квартиры, то ее сравнивают с кадастровой и она не должна быть ниже кадастровой менее, чем на 20%.

    После того, как близкие родственники заключили дарственную, зарегистрировали ее в Регистрационной палате и новый собственник получил право собственности на квартиру, наступает этап декларирования доходов и уплаты налога.

    Регистрационная палата после регистрации новой сделки дарения передает все сведения в Налоговую инспекцию. Именно с момента регистрации налоговые органы отслеживают срок, когда собственник должен предоставить декларацию и уплатить НДФЛ.

    Оплачивать налог на доход, одариваемый в тот же год, когда была получена квартира, собственник не должен. Платить НДФЛ ему придется на следующий год не позднее 30 апреля. Чтобы заплатить налог, собственнику необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту жительства. Непосредственная оплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля того же года.

    Весь порядок оплаты НДФЛ по договору дарения выглядит следующим образом:

  • Собственник отправляется в отделение налоговой инспекции по месту своего жительства, на следующий год после того, как получил имущественный дар. С собой ему необходимо иметь следующие документы:
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство, доказывающее право собственности на квартиру;
  • дарственную, которая должна иметь нотариальное подтверждение. Также договор дарения должен быть зарегистрированным Регистрационной палатой;
  • акт приема-передачи недвижимого имущества.
    1. Находясь в налоговой, заполняется декларация с указанием доходов за текущий период.
    2. Получив заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, сотрудник ИФНС рассчитывает сумму налоговой выплаты, основываясь на налоговой ставке и предоставленных данных о стоимости квартиры. Затем собственнику выдается квитанция, в которой указана сумма и крайний срок оплаты.
    3. По данной квитанции собственник оплачивает налог. Сделать это можно в любом отделении СберБанка, в кассе, посредством интернет-банкинга и пр.
    4. Нередко бывают случаи, когда новоиспеченный собственник забывает или умышленно не декларирует доход в виде полученной квартиры по договору дарения, и не обращается в налоговый орган вовремя. В этом случае в отношении нарушителя ИФНС наложит штраф и вышлет на его имя уведомление о пропуске обязательного платежа. Размер штрафа зависит от типа нарушения:

    5. за то, что собственник не предоставил декларацию в ИФНС, штраф составит 1 тыс. руб. плюс 5% от установленной налоговой суммы, насчитанной за каждый месяц просрочки;
    6. если налог не был уплачен, то штраф составит 20% от суммы НДФЛ в первый раз неуплаты, 40% — если инцидент повторится (это будет считаться умышленным отклонением уплаты налога).
    7. Если по законодательству РФ будет доказано, что гражданин умышленно не платил налог, то штраф будет увеличен в два раза.

      Помимо основного штрафа за каждые сутки просрочки начисляются пени. Размер пеней рассчитывается так: сумма задолженности умноженная на ставку рефинансирования умноженная на 1/300 умноженная на количество просроченных дней.

      Штраф с должника могут потребовать уплатить добровольно. Однако не редки случаи, когда штрафы взимают в судебном порядке. Это происходит, если плательщик не гасит долг в сроки, которые указываются в уведомлении от ИФНС.

      Как получить налоговый вычет?

      Конечно, получить квартиру в дар, это большая удача и радостное событие для каждого. Однако согласно законодательству РФ полученный дар приравнивается к доходам и требует уплаты НДФЛ. Ставка налогообложения для дальних родственников 13% и третьих лиц 30 % от стоимости подаренной недвижимости.

      Далеко не каждому человеку под силу выплатить налог на доход, ведь, учитывая сегодняшнюю стоимость квартир, сумма налога получается довольно большой. Выходом из подобных ситуаций является «налоговый вычет при дарении». То есть, одариваемая сторона имеет полное право вернуть уплаченные налоги до 13% от стоимости подарка, которая прописана в дарственной.

      Чтобы получить налоговый вычет в ИФНС подаются следующие документы:

    8. заявление;
    9. декларация по форме 3-НДФЛ;
    10. документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
    11. бумаги с оценкой стоимости недвижимости;
    12. договор дарения;
    13. квитанции и прочие документы, доказывающие расходы.
    14. Получение налогового вычета процедура непростая и продолжительная. В подобных случаях для полной уверенности в положительном исходе дела, целесообразно обратиться за помощью к профессиональному юристу.

      Какие документы нужны для оформления дарственной на квартиру

      Обладатели недвижимости довольно часто принимают решение подарить квартиру или дом своим близким родственникам, таким как дети, внуки, родители и пр. Процедура дарения недвижимости регламентируется статьей 572 Гражданского кодекса РФ. Под дарением подразумевается отчуждение дарителя (того человека, кто дарит свое имущество) в пользу одариваемого (того, кто принимает в дар) своего собственного недвижимого имущества. Договор дарения безвозмездный и не требует от одариваемой стороны выполнения каких-либо ответных действий.

      Если договор дарения оформляется в пользу близкого родственника, то он освобождается от уплаты НДФЛ (налога на доход) в размере 13% от стоимости дара. Дарственная заключается по согласию обеих сторон и является безвозмездной сделкой.

      Помимо родственников даритель может отчуждать недвижимость по договору дарения в пользу третьих лиц, не имеющих с ним никакого родства. Тогда сделка будет облагаться налогом в 30% от кадастровой стоимости квартиры.

      Процедура дарения является очень распространенной и проводится также часто, как и купля-продажа. Однако далеко не все, кто решается оформить дарственную на близкого родственника, знают, какие документы необходимы для сделки и ее последующей регистрации в компетентных органах.

      Дарственная с нотариусом

      Пакет документов, необходимых для оформления и регистрации дарственной будет отличаться в зависимости от того, будет ли участвовать в сделке нотариус или нет. По законодательству Российской Федерации участие нотариуса при заключении соглашения между дарителем и одариваемым не нужно. Для дарственной близкому родственнику главным действием является правильность составления договора и его дальнейшая регистрация в Росреестре.

      Если договор дарения после подписания не зарегистрировать в государственном органе, он не обретет юридическую силу, а по прошествии одного года и вовсе утратит ценность, то есть станет недействительным. В течение 12 месяцев после подписания незарегистрированный в ЕГРН контракт еще действует.

      Если отчуждаемое имущество находится в долевой собственности, то есть принадлежит двум и более лицам, то его необходимо нотариально заверять. Другими словами с 2019 года в России согласно пункту 1 статьи 42 ФЗ №218 такой договор дарения должен заключаться обязательно в присутствии нотариуса.

      У сделки, которая заключалась в присутствии нотариуса, есть очень важные и неоспоримые преимущества. Во-первых, дарственная, имеющая нотариальное заверение, имеет юридическую силу для судебных органов. Во-вторых, при утере контракта его можно будет быстро восстановить, так как один экземпляр храниться в нотариальной конторе. И, в -третьих, при оспаривании сделки другими наследниками в суде, нотариус будет являться свидетелем, доказывающим всю правомерность и законность дарственной.

      Чтобы оформить дарственную у нотариуса, стороны должны подготовить пакет документов, состоящий из:

    15. паспортов дарителя и одариваемого. Если права на имущество передаются в пользу несовершеннолетнего гражданина, то необходимы паспорта его законных представителей, опекунов;
    16. свидетельства о собственности или выписки из ЕГРН, которые подтверждают, что отчуждаемая квартира принадлежит дарителю;
    17. технических сведений о даримом объекте, справки из БТИ;
    18. кадастрового паспорта квартиры;
    19. выписки из домовой книги, в которой имеются сведения о всех прописанных на отчуждаемой жилплощади лицах;
    20. письменного согласия супруга или совладельца недвижимого объекта, которое нотариально заверено;
    21. нотариально заверенной доверенности (в случае, когда интересы одной из сторон представляются третьим лицом).
    22. Если сделка оформляется с привлечением нотариуса, то в пакет документов не обязательно включать договор дарения, так как его составит по всем правилам законодательства нотариус. После этого специалист даст ознакомиться с текстом контракта обеим сторонам, и в случае, если всех все устроит, подписываться договор будет также в присутствии нотариуса.

      Помимо расходов на оплату госпошлины за регистрацию сделки, сторонам придется также оплатить услуги нотариуса. В список всех расходов в процессе оформления дарственной входит:

    23. Государственная пошлина за регистрацию в Росреестре 2000 рублей + небольшая надбавка нотариуса за посещение и сдачу документов.
    24. Госпошлина за нотариальные услуги:
    25. 0,3% от кадастровой стоимости отчуждаемого жилья для близких родственников (родителей, детей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, внуков),
    26. для чужих людей и неблизкой родни расценки таковы: 1% при оценке квартиры менее 1 млн.; 0, 75% при оценке более 1 млн. плюс 10 000; 0,5% при оценке более 10 млн. и 77,5 тыс. рублей.
      1. Составление договора дарения — 2 тыс. руб.
      2. Когда дарственная будет составлена и подписана, все дополнительные документы собраны и проверены, нотариус принимает их у участников сделки, выдает расписку и предоставляет в Росреестр для регистрации перехода права собственности от дарителя к одариваемому. Длится это около 7 дней, после чего в назначенное время стороны приходят в Росреестр за новыми документами и договорами.

        Пакет документов для регистрации договора дарения

        Если отчуждается квартира, которая принадлежит дарителю не на правах долевой собственности, то присутствие нотариуса при заключении сделки не обязательно. При составлении договора дарения самостоятельно, очень важно обращать внимание на все нюансы и тонкости, так как юридические ошибки и даже грамматические недочеты станут причиной отказа в регистрации контракта и аннулирования сделки.

        В каждой дарственной должны содержаться следующие данные:

      3. о дарителе и одариваемой стороне (ФИО, паспортные сведения, прописка и пр.);
      4. об отчуждаемом объекте недвижимости (адрес, площадь, этаж и прочая техническая информация);
      5. сведения из документов, которые доказывают правообладание дарителя квартирой;
      6. суть сделки — передача прав собственности на безвозмездной основе;
      7. подписи сторон и дата подписания договора.
      8. Для дарения квартиры перечень документов выглядит так:

      9. договор дарения, составленный в трех экземплярах (по одному для каждой из сторон сделки, один для регистрирующего органа);
      10. выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности дарителя на объект отчуждения;
      11. документы, устанавливающие право на недвижимость;
      12. кадастровый паспорт квартиры;
      13. технический паспорт (выдается в БТИ);
      14. справка, выданная БТИ, с указанием оценочной стоимости отчуждаемой недвижимости;
      15. выписка из домовой книги, которую выдает паспортный стол, с указанием прописанных в квартире лиц либо их отсутствии;
      16. квитанция об уплате государственной пошлины за госрегистрацию договора дарения.
      17. Если отчуждаемое жилье является совместно нажитым имуществом, то потребуется еще нотариально заверенное согласие второго супруга, составленное письменно. Если одариваемая сторона представлена несовершеннолетним лицом, то необходимо предоставить разрешение от имени официального представителя, опекуна.

        Когда в процессе оформления договора дарения одну из сторон представляет третье лицо, то необходимо подготовить доверенность на его имя, которая заверяется у нотариуса.

        Со всеми подготовленными документами следует обращаться либо напрямую в отделение Росреестра, либо в МФЦ. Если после проверки всех документов у сотрудников организаций не возникнет никаких вопросов, то бумаги под расписку заберут для последующей регистрации. В назначенное время одариваемые стороны приходят в регистрирующий орган и получают свои экземпляры договоров, а одариваемый еще и новое право собственности на квартиру. С этого момента сделка может считаться завершенной.

        Дарение квартиры в другом городе (СПб)

        Покупатель-любитель (Саша)

        сорри, что я все о том же, но у меня вопрос по СПб

        мама живет в Москве, оформляет дарение мне в простой письменной форме и нотариальную доверенность на подачу документов в питерский МФЦ ( правильно?)

        я еду в Питер, подаю документы, и я же обязана их получить после регистрации?

        Это есть через две недели снова надо в Питер?

        чтобы не ездить, можно добавить в доверенность на подачу документов ещё кого то — это риск?

        акт приёма передачи подписываем с ней в Москве жатой после регистрации документов, правильно?

        у меня нет никого в СПб, жить мне там негде и холодно

        текст доверенности и договора (прошедшие регистрацию в СПб три года назад) есть

        непонятно, что нужно дополнительно от меня или от мамы в связи со статусом «объект культурного наследия»?

        Добрый день.
        О боже, что же всё так сложно. Неужто никто не знает про возможности экстерриториальной регистрации сделок?! Сделку по недвижимости в любом регионе РФ можно сдать на регистрацию в Москве. Составить договор, оформить предварительную запись на приём документов, прийти с мамой в обозначенное время, за 20 минут сдать все документы и ВСЁ! Не надо никуда ехать. Через 10 дней придете и заберёте документы с отметкой о гос.регистрации своего права собственности.

        Про нотариуса.
        В соответствии со ст. 56 Основ законодательства РФ о нотариате, удостоверение договоров об отчуждении объектов недвижимого имущества производится нотариусом, осуществляющим свою деятельность в любом из нотариальных округов, расположенных в пределах субъекта РФ, на территории которого находится указанное имущество. Например, если объект находится на территории Ленинградской области, то договор купли-продажи может быть удостоверен любым областным нотариусом независимо от расположения объекта недвижимости. Но вот если речь идет о Санкт Петербурге, то поскольку СПб это уже другой субъект РФ, то удостоверить сделку по отчуждению объекта расположенного в Ленинградской области, нотариус СПБ не имеет права.

        Я пробовал. Рекомендую. Все работает.

        Это реально??
        Я читала об этом, но сложно поверить, что это может работать
        В Питер ехать совсем не хочется, так как я зарегистрирована в Москве, но проживаю вообще далеко, и от Москвы и от Питера

        Спасибо Даниил, схожу, как приеду в МФЦ, самой интересно стало

        Участник программы «?Работаю честно»

        Куда схожу. Вам не в МФЦ необходимо, а в Росреестр напрямую. В Москве всего несколько приемных Росреестра работающих по такому принципу.

        Составляете и подписываете договор дарения. Делаете с мамой доверенность на сбор документов, подачу и получение с регистрации на человека в Питере (можно выбрать специалиста на сайте), Отсылаете ему всё почтой, предварительно согласовав текст договора и список документов (возможно ему придётся самому получить в Питере выписку из домовой или ЕЖД). Специалист сдаёт всё на регистрацию, затем получает и отправляет почтой Вам, а Вы ему сундук с драгоценностями за это. Всё.

        Добрый день. Как же негде жить, если Вы одаряемый ? Берёте все документы по квартире и свой паспорт, приезжаете, проверяете квартиру, сдаёте документы на регистрацию. Если всё хорошо, и Росреестр зарегистрирует переход права собственности, то и забирать выписку ЕГРН можно в любое удобное Вам время. Например, когда будет тепло. Лучше, конечно, забрать документы сразу.

        Добрый день! По большому счету, Вы можете нанять специалиста,либо обратиться к знакомым-друзьям, дать им доверенность на подачу-получение документов и сбор недостающих для сделки дарения. Такая доверенность не дает прав получать какие-либо деньги или производить действия с квартирой . Любому нотариусу объясняете задачу и он делает такую доверенность. По поводу культурного наследия, читайте текст договора, если там есть фраза типа «в квартире нет объектов культурного наследия», то Вам никаких доп. действий не надо. Если же непосредственно в ВАШЕЙ квартире есть подобное наследие, то у Вас на руках д.б. охранное обязательство, где прописано, какие обязанности должен принять на себя новый собственник. Их нужно внести в договор, лучше в приложение к нему. А еще с февраля, вроде как, нотариусы смогут подавать на регистрацию документы из любого города, но нужно уточнить, точно не знаю, могу уточнить завтра у нотариуса. Напомните мне к вечеру (вацап в профиле), если еще актуально будет.

        Ольга, спасибо,
        Нам повезло, в квартире ничего для охраны нет, сам дом только представляет ценность. Попробую узнать в московском мфц, примут ли они, и что захотят, может получится без поездки в Питер. Если нет, то тогда по традиционной схеме. Никаких выписок и ежд у нас нет, только квитанции об оплате ЖКУ ( онлайн)

        Даниил. Схема известна давно, но на практике её мало кто пробовал. Я не пробовал, поэтому и ее советовал.

        Одной из форм имущественных сделок является дарение. По сути такой сделки одна сторона (даритель) на безвозмездной основе передает в собственность принадлежащее ему имущество другой стороне (одаряемому).

        Сделка дарения предполагает волеизъявление обоих сторон к ее заключению и не может происходить в одностороннем порядке, т.е. одаряемый должен быть согласен принять дар. Дарение может быть совершено с момента передачи вещи — такая сделка называется реальной.

        Договоренность сторон, относительно предмета договора, может происходить в устном или письменном виде. Если имеет место обещание дарения в будущем, то это консенсуальный договор и заключаться он должен только в письменной форме. Для сделок с недвижимостью обязательна государственная регистрация перехода права собственности, следовательно, дар перейдет к одаряемому только после оформления всех документов в Росреестре.

        Что такое договор дарения?

        Договор дарения — это соглашение между дарителем и одаряемым, по которому одна сторона передает другой право владения, пользования и распоряжения своим имуществом. В отличие от других сделок, основной особенностью дарственной является ее безвозмездность. Гражданин, передающий имущество по такому соглашению не вправе просить что-либо взамен или указывать условия, при наступлении которых договор будет исполнен.

        При наличии встречного исполнения обязательства такой договор не будет являться дарением и к нему должны быть применимы правила, действующие для такого рода сделки. Например, недвижимость находится в общей собственности. Один из участников по каким-либо причинам желает продать свою долю лицу, который не входит в число собственников. Так как другие владельцы недвижимости имеют преимущественное право покупки его доли, то чтобы этого избежать он заключает с покупателем договор дарения. При обнаружении подобных обстоятельств заинтересованные лица вправе в судебном порядке отменить дарственную и приобрести долю сособственника по договору купли-продажи.

        Договор дарения может быть исполнен сразу, непосредственно с момента его заключения и передачи вещи (реальный договор), или через определенное время (консенсуальный). Такая форма сделки именуется, как обещание дарения в будущем. В данном договоре указывается определенная дата или временное событие, при наступлении которого даритель должен будет исполнить свое обязательство перед одаряемым. Обязательным условием обещания дарения является:

      18. составление его в письменном виде;
      19. указание на объект дарения и его характеристики;
      20. ясно выраженное намерение на совершение дарения;
      21. указание срока дарения или обстоятельства, при наступлении которого он будет исполнен (например, окончание вуза).
      22. Что можно подарить по дарственной (объект договора)

        По дарственной можно передать в собственность имущество (движимое или недвижимое), имущественные права, а также освободить одаряемого от обязательств перед собой или третьим лицом. В зависимости от объекта дарения, переход права собственности имеет свои особенности.

        Дарение материального имущества разделяется на:

        • Движимое — наличные, транспортные средства, ценные бумаги, деньги и иное имущество, кроме недвижимого. При дарении право собственности возникает у одаряемого с момента заключения договора и фактического поступления вещи в его владение.
        • Недвижимое — земельные участки, квартиры, дома и другие объекты капитального строительства, которые состоят на кадастровом учете. Передача таких объектов по договору дарения подлежит государственной регистрации. Возникновение права собственности появляется с момента оформления документов в Росреестре.
        • Дарение имущественных прав подразумевает передачу права:

        • Пользования имуществом, например, земельным участком на праве бессрочного или пожизненного владения — передаются правоустанавливающие документы на участок.
        • Требования долга к дарителю или третьему лицу — осуществляется путем передачи документов, подтверждающих наличие обязательства третьего лица перед дарителем.
        • Права на результаты интеллектуальной деятельности, например, передача прав на произведение науки или литературы и использование его в гражданском обороте.

        Договором дарения может быть установлено освободить одаряемое лицо от оплаты имеющейся ранее задолженности перед дарителем. Также можно освободить одаряемого от исполнения долга перед третьим лицом, оформив такую задолженность на имя дарителя.

        Для заключения такого договора необходимо указать основания возникновения долга, его размер и получить согласие кредитора на его передачу третьему лицу.

        Форма договора дарения

        Передача дара может быть осуществлена устно или в письменном виде, в зависимости от желания сторон, объекта дарственной и обстоятельств сделки. Договор дарения, согласно ст. 574 ГК РФ, может быть заключен устно, если право собственности на имущество возникает с момента его символической передачи (вручения ключей и т. д.). Однако существуют обстоятельства, которые законодательно не позволяют совершать договор устно, а именно:

      23. дарителем является юридическое лицо и стоимость подарка превышает 3 тысячи рублей;
      24. имеет место договор обещания дарения в будущем;
      25. объектом дарения является недвижимое имущество.
      26. Договор дарения не имеет типовой формы, однако, как и в любом другом договоре в нем должны быть отображены существенные и дополнительные условия, на основании которых стороны приходят к соглашению.

      27. Существенные. К ним относится указание на предмет дарения и его характеристики, например, при дарении недвижимости описывается его внешний вид; количество этажей; кадастровый номер; информация, подтверждающая право собственности и возникновение таких прав.
      28. Дополнительные. К ним относятся:
        • Если имеет место обещание дарения в будущем, то указывается определенный срок или наступление временных событий, при которых договор будет исполнен.
        • Возможность правопреемства в случае смерти дарителя или одаряемого (ст. 581 ГК РФ).
        • Где и как оформить дарственную (пошаговая инструкция)

          Если гражданин решает подарить имущество, для которого актуально письменное оформление сделки, то составить такой договор он в праве самостоятельно. Также можно воспользоваться услугами нотариуса или другого специалиста.

          Если право собственности передается на движимые вещи или имущественные права, то оформление дарственной происходит с момента заключения договора и передачи имущества. Если имеет место обещание дарения, то стороны сначала подписывают договор, а передача дара происходит после указанного в соглашении времени.

          При передаче недвижимого имущества, оформление сделки подлежит государственной регистрации, так как право собственности возникает только после этого.

          Для оформления дарения недвижимости существует общий порядок действий:

          1. Стороны договариваются и одаряемый дает согласие на заключение сделки.
          2. Составляется сам договор и подписывается сторонами.
          3. Подготавливаются все документы, которые необходимы при передаче недвижимости.
          4. Выбирается способ подачи документов — через Росреестр или МФЦ (обратиться можно сразу напрямую или по предварительной записи).
          5. Оплачивается госпошлина.
          6. Все участники сделки или их представители должны присутствовать при регистрации сделки и заполнить бланк заявления на регистрацию.
          7. В среднем, через семь рабочих дней будет осуществлен переход права собственности, одаряемая сторона получает правоустанавливающие документы на вновь приобретенную недвижимость.

          Можно ли оформить договор дарения без нотариуса?

          Оформление дарственной, будь то движимое или недвижимое имущество, может быть совершено в устном или письменном виде, однако ни для одной такой сделки законодательно не установлено требование составлять договор у нотариуса. Обращение к нотариусу необходимо в одном случае — если имеет место сделка с долями и собственник недвижимого имущества решает подарить свою часть, находящуюся с кем-то в совместной собственности. Для совершения такого отчуждения необходимо получить нотариальное согласие от других собственников или составить соглашение об определении долей. После этого даритель будет вправе распоряжаться своим имуществом.

          В остальных случаях, при передаче дара стороны сами вправе выбрать воспользоваться ли услугами нотариуса для составления договора или нет. Преимущества такого оформления:

        • Нотариус проводит оценку дееспособности участников сделки и подтверждает законность дарения.
        • В дарственной будут верно указаны все дополнительные условия, присущие такому договору (например, порядок правопреемственности).
        • Договор будет составлен правильно. Особенно это актуально при дарении недвижимости, поскольку при наличии фактических ошибок регистрация права собственности будет приостановлена до их устранения.
        • Существуют ситуации, когда стороны не могут лично присутствовать при заключении дарственной. В таком случае возможно оформить нотариальное представительство на гражданина, который будет вправе заключить сделку от имени одного из участников. Следует учесть, что доверенность не может быть составлена на одного из участников дарственной, так как представитель не может совершать сделки от своего имени (ч. 3 ст. 182 ГК РФ).

          Какие документы нужны для оформления

          В зависимости от объекта передаваемого дара пакет документов будет отличаться, однако основными являются:

        • документы, удостоверяющие личности сторон сделки;
        • несколько экземпляров договора дарения (для всех участников сделки);
        • документы, позволяющие идентифицировать имущество и подтверждающие право собственности дарителя на них;
        • согласие другого лица — если передается имущество, находящееся в совместной собственности.
        • Дарение недвижимого имущества отличается тем, что переход права собственности по дарению возникает только после государственной регистрации, и к основному перечню документов необходимо еще предоставить:

        • правоустанавливающие документы на жилье (договор купли-продажи, дарения);
        • документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН);
        • квитанция об оплате госпошлины.
        • Образец договора дарения 2019 года

          У договора дарения отсутствует строго установленная форма, но в основном он имеет следующее содержание:

        • Информация о сторонах (ФИО, паспортные данные).
        • Город составления.
        • Дата заключения.
        • Описание предмета дарения.
        • Данные о доверенности, если заключается представителем.
        • Данные о стоимости подарка.
        • Если договор обещания дарения в будущем, то указывается событие или дата перехода имущества в собственность.
        • Информация о задолженности и обременениях на имущество.
        • Подписи обеих сторон.

        • Предмет дарения должен быть подробно описан в договоре со всеми его данными и характеристиками. Если передается в дар недвижимое имущество, то указывается его кадастровый номер, адрес, количество этажей, кадастровая стоимость, размер жилплощади и т.п.

          Можно ли оспорить или расторгнуть договор дарения

          Одаряемая сторона вправе в любой момент до принятия дара от него отказаться (ст. 573 ГК РФ). Отказ должен происходить в той же форме, что и сам договор дарения, т.е. при составлении письменного договора составляется соглашение об отказе принять дар также в письменном виде. При нотариальной форме отказ должен быть нотариально заверен. При передаче недвижимости подлежит государственной регистрации не сам договор дарения, а переход права собственности на имущество, соответственно отказ должен быть совершен путем подачи заявления в Росреестр или МФЦ, но сделать это можно до момента окончания регистрации.

          Если договор дарения реальный, т.е. право собственности переходит одновременно с заключением договора, то одаряемый вправе в любой момент до фактического принятия дара от него отказаться. В таком случае договор дарения не будет необходимости составлять.

          Письменный отказ применяется, когда договор консенсуальный, т.е. имеет место обещание дарения будущем. В таком случае, с момента заключения договора сторонами до передачи вещи, одаряемый должен составить отказ в той же форме, в какой и подписывал дарственную (письменно или нотариально).

          Даритель вправе потребовать вернуть дар, если:

          • одаряемый совершил покушение на его жизнь или членов семьи;
          • обращение одаряемого с вещью, представляющей большую ценность для дарителя, создает угрозу ее безвозвратной утраты.
          • Также даритель вправе отказаться от совершения сделки обещания дарения в будущем, если его материальное положение изменилось настолько, что при завершении сделки уровень его жизни существенно снизится.

            После смерти дарителя право на обещанное имущество остается у одаряемого. В договоре даритель праве указать на условие отмены соглашения, если он переживет одаряемого. В случае умышленного лишения жизни дарителя его наследники имеют право в судебном порядке отменить дарственную.

            В случае смерти одаряемого до наступления перехода права на объект дарения, права одаряемого не переходят к его наследникам. Однако в договоре могут быть установлены иные условия.

            Дарственная: когда лучше отказаться от сделки?

            Надежда Степановна, пенсионерка, разменявшая восьмой десяток, вынуждена зимовать в старом доме в деревне в Тульской области. А совсем недавно она проживала в удобной однокомнатной квартире на востоке Москвы. Пенсионерка подарила свое жилье любимому внуку, потому как считала, что при наследовании по завещанию интересы «мальчика» могут быть ущемлены. По устной договоренности, Надежда Степановна должна была и дальше проживать в своей квартире, а внук мог переехать к ней только тогда, когда она будет нуждаться в посторонней помощи. После получения дарственной молодой человек взял на себя оплату всех расходов по содержанию квартиры, включая коммуналку, и проживал отдельно. Однако спустя два года парень женился, и жена убедила его продать квартиру, чтобы купить новостройку.

            Бабуля и внук должны были оформить так называемый договор пожизненного содержания с иждивением. По договору пожизненного содержания с иждивением гражданин передает принадлежащую ему недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять его пожизненное содержание.

            Дарственная в деталях

            Дарение – наиболее удобный способ распорядиться недвижимостью между близкими людьми, но, заключая такую сделку, человек должен знать о возможных рисках. В практике юристов и риэлторов немало случаев, когда отношения с дарителем расстраивались, квартира продавалась, бывший собственник терял жилплощадь, но ничего изменить уже было нельзя.

            Екатерина Баглаева юрист КА «Юков и партнеры»

            Договор дарения – безвозмездное соглашение, которое не обязательно заверять у нотариуса, если имущество находится в собственности у одного лица. Однако важно учитывать, что оформление документа через нотариальную контору дает дополнительные гарантии. Если имущество находится в долевой собственности, к нотариусу идем обязательно!

            По закону подарить имущество можно как близким родственникам, так и совсем посторонним лицам. При этом одаряемому «не родственнику» придется заплатить 13% НДФЛ от стоимости полученного имущества, говорит Ирина Доброхотова, председатель совета директоров «БЕСТ-Новострой». Родственники от уплаты налога на дарение освобождаются.

            Законом не допускается дарение работникам образовательных и медицинских организаций, структур, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций (в том числе – для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей) гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан. То же касается дарения госслужащих, работников муниципалитетов, служащих Банка России и пр. в связи с их должностным положением.

            Дарителями не могут быть дети до 14 лет и недееспособные лица. При этом в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 575 ГК РФ не допускается дарение от имени малолетних и недееспособных их законными представителями.

            Договор дарения довольно часто заключают супруги, при жизни передавая близкому человеку имущество, которое считают нужным. И здесь нет никаких препятствий, если только ранее не был заключен брачный договор, предусматривающий другие условия передачи имущества, рассказывает Александр Кожевников, заместитель руководителя юридического департамента компании «Амулекс».

            Если недвижимость подарена родителями своим детям, состоящим в браке, то при разводе такие объекты между бывшими супругами не делятся.

            Когда в подаренной квартире или доме есть только доля, то ею можно распорядиться точно так же, как и целой квартирой. Причем, оформляя дарственную на любое лицо, будь-то это родственник или посторонний человек, даритель не обязан получать согласие у собственников других долей. Для сравнения: при продаже доли в квартире продавец должен сначала предложить другим собственникам долей приобрести его долю, отмечает Александр Кожевников.

            Из важных деталей дарения недвижимости Ирина Доброхотова называет возможность прописать в самом договоре срок вступления договора в силу. Также сделки могут заключаться с определением конкретных условий вступления договора в действие. Например, квартира может перейти к одаряемому после рождения в семье ребенка в течение трех лет. Сделки «отодвинутого» срока действия должны быть оформлены в соответствии с правилами п. 2 ст. 574 ГК РФ.

            Уплатить налог нужно не позднее 15 июля, а подать декларацию по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за годом, когда квартира или дом перешли к новому собственнику.

            «Я передумал. » Общее и самое главное отличие договоров дарения, купли-продажи, ренты, и т. п. от составления завещания заключается в том, что право собственности на недвижимость переходит от одного человека к другому в момент регистрации такого перехода Росреестом, объясняет Александр Кожевников. В то время как право собственности по завещанию возникнет у наследника только после смерти близкого человека.

            Перечень оснований для отмены договора дарения описан в статье 578 ГК РФ. Причина «просто передумал» не подойдет, предупреждает Ирина Доброхотова. В компании «Амулекс» сообщили, что договор может быть отменен, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи или умышленно причинил дарителю телесные повреждения. Расторгнуть договор дарения можно только через суд.

            Бывает и такое, что после сделки объявляется заинтересованное лицо, которое считает себя обделенным и настаивает на том, что даритель не отвечал за свои действия, рассказывает Ольга Козлова, руководитель офиса «В Бутово» «МИЭЛЬ-Сеть офисов недвижимости». В таком случае по решению суда назначается психиатрическая экспертиза, положительные результаты которой являются основанием для расторжения дарственной. Также основанием для отмены дарственной (ст.179 ГК РФ) по иску потерпевшего является признанием судом того, что договор дарения был заключен под влиянием угроз, насилия, шантажа и др. Доказательством будет признание виновности одаряемого по возбужденному уголовному делу или судебное решение по гражданскому делопроизводству.

            При передаче недвижимости в дар следует учесть и возможность ее возврата в случае, если одаряемый умирает раньше дарителя. Ирина Доброхотова рассказала, что в практике компании был случай, когда мать подарила сыну квартиру, а пока документы по сделке находились в регистрационной палате, сын погиб. Квартира в итоге отошла его жене, которая отчасти была виновата в смерти мужа. Изменить что-либо мать уже не смогла, но этого бы не случилось, если бы в договоре было прописано условие, что в случае смерти одаряемого квартира возвращается в собственность дарителя.

            Договор дарения признается законом ничтожным, если в нем прописано, что передача дара (недвижимого имущества) состоится после смерти дарителя. Данный переход имущества регламентируется гражданским законодательством о наследовании. То есть, в договоре дарения нельзя написать, что имущество перейдет к одаряемому после его смерти – тогда уже идет наследование по закону или по завещанию. Чтобы распоряжались собственностью после смерти, нужно оформить завещание.

            Дарственная как уловка

            На рынке недвижимости также бывают случаи проведения так называемых притворных сделок, когда договор дарения подменяет по всем характеристикам сделку купли-продажи. Такие сделки являются недействительными, говорит Екатерина Баглаева.

            Когда квартира дарится постороннему человеку, на притворные сделки продавец идет, чтобы уклониться от налога. По закону (№ 3825-ФЗ), если недвижимость находится в собственности менее пяти лет (после покупки) и менее трех лет после получения в дар, наследована от близких родственников, то налог составляет 13%.

            Смотрите еще:  Выплаты работникам при банкротстве предприятия. Увольнение сотрудников в конкурсном производстве