Надо ли платить НДФЛ при получении подарка. Налог на подарки от родителей

Надо ли платить НДФЛ при получении подарка?

Подарок облагается НДФЛ в зависимости от того, кто и какой подарок вам подарил. Самостоятельно уплатить НДФЛ потребуется при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, или на основании налогового уведомления. Если подарок вручает работодатель, то он должен за вас рассчитать и удержать НДФЛ.

1. Налогообложение дохода в виде подарка в зависимости от дарителя

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В свою очередь, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Таким образом, подарок соответствует характеристикам дохода для целей налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ).

1.1. Исчисление и уплата НДФЛ с подарка, полученного от работодателя

По общему правилу в этом случае у вас не возникает налоговых обязанностей. Работодатель как налоговый агент должен за вас рассчитать НДФЛ со стоимости подарка и удержать налог из ваших доходов. Например, из зарплаты (ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ).

Если по каким-либо причинам работодатель не сможет удержать у вас налог, то он должен сообщить об этом вам и в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. Это должно быть сделано и в случае, если сумма налога от стоимости подарка будет превышать 50% от суммы вашего дохода, из которого налог должен быть удержан. В сообщении о невозможности удержать налог по форме 2-НДФЛ в том числе указывается сумма дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога (ст. 216, п. п. 4, 5 ст. 226 НК РФ).

В этом случае в отношении дохода в виде подарка, полученного начиная с 2016 г., подавать декларацию вам не требуется, а налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 6, 7 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Следует учитывать, что подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей (в том числе работодателей) общей стоимостью до 4 000 руб. за налоговый период (календарный год) не облагаются НДФЛ. Поэтому если вы получили за налоговый период подарки меньшей стоимостью, то уплачивать налог не нужно (ст. 216, п. 28 ст. 217 НК РФ).

Если подарки, полученные от работодателя за календарный год, стоят больше 4 000 руб., то при расчете налога стоимость подарков уменьшается на эту сумму. Налог рассчитывается по формуле:

НДФЛ = (стоимость подарков — 4 000 руб.) x ставка налога.

Если вы фактически находитесь в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то вы являетесь налоговым резидентом РФ и налоговая ставка равна 13%. В ином случае налоговая ставка составит 30% (п. 2 ст. 207, п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ).

Пример. Расчет налога с подарка, полученного от работодателя

Работодатель подарил Иванову М.А. подарок стоимостью 20 000 руб.

В таком случае, если работник является налоговым резидентом РФ, сумма НДФЛ к уплате составит 2 080 руб. ((20 000 руб. — 4 000 руб.) x 13%).

1.2. Освобождение от налогообложения подарков, полученных от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.

Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

1.3. Налогообложение подарков, полученных от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, только если подарены (п. 18.1 ст. 217 НК РФ):

Иные подарки, как в денежной, так и в натуральной формах, налогом не облагаются.

Пример. Расчет налога с подарка, полученного от физлица, не являющегося родственником

Иванов М.А. получил по договору дарения квартиру от Петровой И.В., не являющейся ему родственницей. Стоимость квартиры составляет 3 000 000 руб. Сумма налога составит 390 000 руб. (3 000 000 руб. x 13%).

2. Сроки представления налоговой декларации и уплаты НДФЛ с подарков

Если вы должны самостоятельно уплатить налог, то вам нужно:

— рассчитать его сумму (за исключением случая, когда налог рассчитан и указан работодателем в сообщении по форме 2-НДФЛ), заполнить и представить в налоговый орган налоговую декларацию;

— уплатить НДФЛ в бюджет.

Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Декларация представляется в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Вы вправе приложить к декларации документы, подтверждающие получение дохода по договору дарения, например соответствующий договор (Письмо УФНС России по г. Москве от 25.02.2011 N 20-14/4/[email protected]).

Примечание. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции (пп. 6 п. 1 ст. 32, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Если подарок получен, например, от работодателя, который исчислил налоговую базу и сумму НДФЛ, но не удержал налог и сообщил об этом в налоговый орган, декларацию вам подавать не нужно. НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, которое вам направит налоговый орган. Срок его уплаты в отношении дохода (подарка), полученного в 2016 г., — не позднее 01.12.2019. Учитывая, что эта дата приходится на субботу, заплатить налог можно не позднее понедельника 03.12.2019. За последующие календарные годы налог в таких случаях подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим годом (п. 7 ст. 6.1, ст. 216, пп. 4 п. 1, п. п. 6, 7 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

«Электронный журнал «Азбука права», актуально на 07.12.2019

Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс.

Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент.

«Так положено»: омичка заплатит налог за подарки от мэрии

С омички потребовали заплатить налог за подаренный в роддоме букет

В Омске молодую маму обязали оплатить налог за подарки, которые ей вручили представители мэрии после рождения ребенка. В число презентов вошли несколько сертификатов в детский магазин, а также букет цветов. Через несколько месяцев омичке пришло уведомление о необходимости оплатить налог в размере 2343 рублей за широкий жест мэрии. После публикаций в СМИ чиновники принесли женщине конверт с необходимой суммой.

В Омске молодую маму Санию Абдуллину городские власти заставили платить налог за подарки, а после, 17 апреля, сами принесли деньги на его оплату.

В ночь на 1 января женщина родила мальчика, который стал одним из первых новорожденных этого года. Об этом сообщает kp.ru.

После того, как в интернете начали обсуждать необходимость оплачивать налог за подарки, полученные за рождение ребенка от администрации Омска, чиновники решили сами принести девушке деньги в сумме 2500 рублей, передает издание.

«Пришли дяденька с тетенькой и с провинившимся взглядом вручили мне конверт. Они сказали, что сложились коллективом для помощи моей семье, раз у нас такая сложная ситуация. Чиновники положили деньги на подставку и, кстати, даже извинений не принесли. Они еще раз стали объяснять, что это такая процедура. После этого ушли и пожелали здоровья и счастья», — прокомментировала ситуацию женщина в разговоре с журналистами.

В начале апреля Сании Абдуллиной пришли бумаги, в которых ее извещали о необходимости оплатить налог в размере 2343 рублей за полученные подарки от омской администрации.

«В связи с получением Вами подарка стоимостью более 4000 рублей, а именно: подарочных карт в количестве 10 штук на общую сумму 20 тысяч рублей, букета цветов в количестве 1 штука на общую сумму 2025 рублей, департамент информирует Вас о возникновении обязанности предоставить в налоговый орган […] налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц», — цитирует документ местное издание «Город55».

Смотрите еще:  Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец. Заявление на предоставление стандартного вычета

Девушку этот факт сильно задел, она не думала, что придется платить за букет цветов. «Ладно сертификатами мы пользовались, хоть и в этом магазине все дорого. Но букет! Я вообще в шоке! Это же подарок! Я ведь его не продала потом и не просила его. Я не спорю, букет красивый, но я его в больнице и оставила», — поделилась девушка с kp.ru.

В ответ на это «Городу55» в мэрии сказали, что предупреждали о таком порядке получения подарков и что она сама подписала все документы.

«В случае, если гражданином в течение года получены подарки от организаций общей стоимостью, превышающей 4000 руб., возникает обязанность по уплате налога, о чем Сания Абдуллина была предупреждена. Согласно пояснениям Министерства финансов РФ в указанную стоимость подарков включаются также букеты цветов», — сообщили омскому изданию в пресс-службе департамента.

Однако сама Абдуллина говорит, что это не так. По крайней мере, она думала, что подписывает бумаги за сам факт получения подарков, а не за уведомление о необходимости платить налоги за букет.

Спустя неделю после родов к ней действительно приходили представители местных властей и давали какие-то документы, сообщила девушка kp.ru.

«Мне звонит женщина из администрации и говорит: за то, что я получила, нужно расписаться в каких-то бумажках, она подъедет ко мне домой. Она уверила меня, что это формальности», — рассказала молодая мама, добавив, что «про налог и слова не было».

«Я была уверена, что я расписываюсь в том, что я просто все получила», — заверила Абдуллина.

Позже «женщина из администрации» предупредила, что «так положено» и не стоит пугаться — «нужно будет заплатить налог с того, что» получила роженица в подарок.

«Для меня это был шок, я ведь не просила подарок. Но, что делать, уже ведь расписалась, куда деваться. Если бы она заранее сказала, я бы отдала эти сертификаты и все. Мы с мужем поговорили и смирились с тем, что придется заплатить. Не обеднеем, но обидно такое отношение», — сетовала омичка в разговоре с журналистами.

У девушки это второй ребенок. Она работает, по сообщению «Города55», воспитательницей, ее муж — преподавателем самбо. При этом у семьи есть ипотека. Всего, по словам девушки, «три тысячи на жизнь остается», поэтому сумма налога ощутима для семьи.

«Мы заплатим, конечно, куда деваться. Ребенок без подгузников останется или у знакомых займем», — сказала Сания.

Напомним, что женщина, по информации СМИ, родила сына в 00:30 1 января. Родители — Сания и Руслан Абдуллины — назвали мальчика Дастаном. Через два дня в роддом пришли сотрудники мэрии Омска и поздравили молодую мать с этим событием. Роженице вручили несколько сертификатов в детский магазин, а также букет цветов.

«Желаю вашей семье много солнечных и радостных дней, любви и взаимопонимания, душевного комфорта и всех благ. Пусть ваш сын растет здоровым и умным, способным, щедрым, на радость вам, на благо Омску», — так поздравила родителей мэр города Оксана Фадина.

Налог на подарки: кто, когда и сколько должен платить за презент

Все мы получаем и дарим подарки – дорогие и не очень, «дежурные» и от всего сердца. Но мало кто знает, что за некоторые из них нужно платить налоги. Обозреватель «РИАМО в Подольске» узнал, какие презенты облагаются пошлиной и как ее заплатить.

Тонкости законодательства

Закон называет подарком любой предмет от небольшой вещи до движимого или недвижимого имущества, который передается другому человеку безвозмездно. В процессе передачи не допускается выставление определенных условий получения – например, если взамен необходимо отдать другое имущество или некую денежную сумму.

В законодательстве нет термина «налог на подарок», есть лишь налог на доход. Согласно Налоговому кодексу РФ, любой человек, получивший доход в виде подарков или выигрышей в лотерею, обязан уплатить с него подоходный налог. Причем форма получения дохода – натуральная или денежная – не имеет значения: и то, и другое считается экономической выгодой. Поэтому возникает необходимость уплаты налога на подарок.

Цена подарка и размер налога

Если один или несколько подарков в течение года получены от организации или частного предпринимателя, в том числе работодателя, и их общая стоимость составляет до 4000 рублей, то они не облагаются налогом на доходы физического лица (НДФЛ).

Когда подарки стоят больше 4000 рублей, то со всей суммы свыше указанного разрешенного минимума берется налог. Он рассчитывается по формуле: НДФЛ = (стоимость подарков – 4000 рублей) x ставка налога. К примеру, если стоимость подарков составляет 15 тысяч рублей, то нужно будет заплатить налог с 11 тысяч рублей.

Резиденты РФ платят 13%, остальные – 30% от стоимости подарка. Если одариваемый фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то он является налоговым резидентом – налоговая ставка равна 13%. В ином случае она составит 30%.

Кто платит налог на подарок

Даритель не обязан ничего платить и не должен подавать декларацию в территориальный орган налоговой. Обязанность по уплате НДФЛ ложится на плечи одариваемого.

Работодатель, в том числе индивидуальный предприниматель, может самостоятельно удержать налог на подарок из зарплаты, после чего перечислит его в бюджет организации в качестве налогового агента. Если этого не произошло, одариваемый должен заниматься уплатой налога самостоятельно. При этом работодатель обязательно должен уведомить сотрудника о том, что он не заплатил налог.

Если подарок получен, например, от работодателя, который исчислил налоговую базу и сумму НДФЛ, но не удержал налог и сообщил об этом в налоговый орган, декларацию подавать не нужно. НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, которое направит налоговая. В этом случае налог подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим.

При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Когда подарки вручают несовершеннолетним в возрасте до 14 лет, то сумму налога в размере 13% должны оплатить родители. В налоговую нужно представить декларацию; паспорт родителя, который будет платить пошлину; договор, на основании которого был получен подарок; свидетельство о рождении одариваемого ребенка. Оштрафовать за неуплату налога могут уже с 16 лет.

Когда не нужно платить налог

Освобождаются от налогообложения подарки от близких родственников, перечень которых утвержден законом. Ими считаются муж, жена, дети, родители, бабушка, дедушка, внуки, родная сестра или брат хотя бы с одним общим родителем, опекуны, усыновители.

В налоговой инспекции проверяют степень родства, которая должна быть первого порядка. Поэтому при получении подарка, чтобы не пришлось платить за него налог, получатель подает пустую налоговую декларацию 3-НДФЛ и документ, доказывающий факт родства с дарителем.

Если подарок получен от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, то они облагаются НДФЛ только в том случае, если подарено недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи. Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

Также не облагаются налогом средства, направляемые на оплату обучения в колледжах и университетах при условии, что они будут переведены напрямую на счет образовательного учреждения. Если родители лично, не передавая деньги ребенку, заплатят за его учебу, то налог платить не придется.

Не нужно отчитываться за деньги, которые пошли на оплату лечения и медицинских услуг при условии, что перевод направлен непосредственно в медицинское учреждение, где будет проходить курс восстановления или лечения.

Освобождены от налога и средства, которые перечисляют на счет различных благотворительных фондов.

Можно ли не платить налог?

Уклонение от выплаты налога карается штрафом, который составляет 5% от налоговой суммы в случае несвоевременной передачи декларации в налоговый орган и 20%, если владелец подарка вовремя на погасит задолженность перед государством.

Получатели недвижимости должны регистрировать свое право собственности в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Данные автоматически передают в налоговую, которая присылает квитанцию на оплату налога.

Когда даритель и одариваемый решают заключить письменный договор дарения, его нужно заверить у нотариуса, а тот в обязательном порядке сообщает информацию о проведенной процедуре в соответствующие органы, которые потом заставят заплатить налог на подарки. В России такая информация доходит до инспекции за пять рабочих дней.

Смотрите еще:  Счет-фактура 2019: образец. Доверенность на получение счета фактуры

Сроки подачи декларации и уплаты налога

После расчета суммы заполняется декларация и до 30 апреля года, идущего за годом получения дара, передается в территориальный налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Декларацию можно заполнить как вручную, так и на сайте инспекции www.nalog.ru в разделе «Программные средства / Декларация». Помимо декларации потребуется предъявить оригинал паспорта и ксерокопию, а также акт приема-передачи подарка или дарственную. Передать пакет документов можно лично или заказным письмом с уведомлением о вручении.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения подарка. Реквизиты для уплаты налога можно уточнить в налоговой инспекции Подольска https://www.nalog.ru/rn50/ifns/imns_50_74/. Она расположена по адресу: улица Комсомольская, дом 7. Телефоны: 8 (800) 222-22-22, 8 (4967) 69-98-50. Время работы: понедельник с 9:00 до 18:00, вторник с 9:00 до 20:00, среда с 9:00 до 18:00, четверг с 9:00 до 20:00, пятница с 9:00 до 16:45.

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платить налог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своей собственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке. И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры. Если получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и самостоятельно отправим ее в вашу налоговую инспекцию

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатить налог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близких родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость, транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянница не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, племянница должна будет заплатить налог на дарение автомобиля.

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропический остров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились на путешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать и заплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИП и стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Вы должны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должны платить налог.

В течение года компания-работодатель сделала вам несколько подарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей. Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4 тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470 рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтерия самостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства и снимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у нее нет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельно заплатить налог на дарение.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в вашу налоговую инспекцию

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если вы получили подарок в 2019 году, до 30 апреля 2020 года вы обязаны задекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п. 4 ст. 228 НК РФ.

В 2019 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2020 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2020 года.

Смотрите еще:  Штраф за езду без прав и документов в 2019 году. Штраф за управление авто без прав

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договор дарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка. Эта сумма и применяется для расчета налога.

В 2019 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договор дарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30 апреля 2020 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуации были рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015 №03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014 №03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всего применяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Налог на подарки от родителей

Мы сделали принципиально новое приложение для IPhone. По внешнему виду он почти не отличается от мобильной версии сайта, зато комментировать стало легче, а статьи можно сохранять в «избранное» и читать даже оффлайн. Спасибо, что вы с нами. Кликайте на «Подробнее», чтобы скачать

Лёгкие комментарии под статьями

Вас тоже раздражали капчи? Покажите на картинке все гидранты/витрины/светофоры? Если да, то мы идём к вам. Теперь капчи нет. Просто вбиваете имя, текст комментария и он появляется на сайте. Мы по-прежнему будем удалять маты и оскорбления, так что будьте вежливыми и комментируйте на здоровье.

На нашем сайте снова обновление. Теперь вы можете смотреть публикации каждого конкретного автора в отдельности. Если вы фанат репортажей Александра Зубова или хотите посмотреть все исторические материалы Николая Эйхвальда — достаточно просто нажать на их фамилию под любым их материалом.

В Омске из-за прорыва трубопровода образовалась радуга

«Дедовщины у нас нет»: солдаты рассказали об обстановке в воинской части на Московке

В «Авангард» взяли нового голкипера. В прошлом сезоне он умудрился забить сам себе

Омичка бросила работу и переехала в Тару. Она устроилась в театр и развивает свой бренд одежды

Её инструменты — рояль и голос: София Талалаева рассказала, как преодолеть страх перед сценой

Роспотребнадзор обнаружил в Иртыше лямблий и попросил омичей не купаться

Прокуратура нашла мошенничество в связи с открытием поликлиники на левобережье

В Судаке нашли письмо омича с признанием в любви, датированное 1984 годом

«Это просто гадёныши!»: в «Совете солдатских родителей» прокомментировали надпись о дедовщине

«Авангард» покинул нападающий Ансель Галимов

В Омске назначили нового прокурора Октябрьского округа

Исполнительным директором «Магнита» стал бывший руководитель компании «ЭКОС», вывозившей мусор

Остановку «Малунцева» на два месяца перенесли в другое место

«Тойота Королла» влетела в «Ладу Приору» — пострадали четверо взрослых и шестилетний мальчик

В Детском «Евромеде» помогут детям с задержкой развития

Что нас ждёт в июле: в России повысили «коммуналку» и разрешили не платить ипотеку

Было стыдно показать друзьям: 20 ужасных татуировок, исправленных мастерами

«ЗАЖИГАЙ»-фест: веселимся вместе с байкерами на мотофестивале

Шёлковый путь для массивных машин: в Омск приехали огромные гоночные МАЗы

«Это не блажь, а потребность детей»: у СКК Блинова прошёл митинг в поддержку семейного образования

Огромный веер, пираты и стены из ковров: изучаем омские квартиры с экстравагантным дизайном

Гроб, перевозка, погребение: что омич может получить бесплатно от мэрии

На Богдана Хмельницкого машина скорой помощи врезалась в трамвай

Шашлык, иностранцы и рок-н-ролл: фоторепортаж с сибирского джазового фестиваля-2019

Отрежьте мне руку, пожалуйста: как делают торты, которые не похожи на еду

Покажи свой Instagram: смотрим работы фотографа, который может потратить на один снимок восемь часов

Появилось видео с переворотом фуры у МЕГИ

У МЕГИ перевернулась фура и заблокировала дорогу

В Омск на два дня прибыли гоночные автомобили — участники ралли «Шелковый путь — 2019»

Как выгодно арендовать машину, путешествуя по странам Европы. Советы путешественника

На московской выставке миниатюр сделали омскую пожарную каланчу и Ачаирский монастырь

«Я и моя биполярочка»: история девушки с биполярным расстройством по фамилии Счастье

Большинство омичей проголосовало за благоустройство «Зелёного острова» в следующем году

Ночью около ТК «Маяк» загорелся батут

По колено в лесах: как ремонтируют самый высокий памятник в России

У омича, которому медведь оторвал руку, оказались сломаны ключица, лопатка и рёбра

Достучаться до небес: встречаем утренние самолёты вместе со споттерами

Люди или метры, жизнь или прописка: в РЭК начали решать, как пересчитывать норматив на мусор

В Омске нашли двух девушек, которые оставили прощальную записку и пропали

Налог на подарок: когда платить и сколько?

NGS55.RU постарался разобраться в актуальной проблеме

Вот такой букет, подаренный мэрией, обойдётся одной омичке в 260 рублей

Фото: Сания Абидуллина

Тема налогов на подарки внезапно оказалась на слуху у омичей в последние дни. Одна жительница нашего города по случаю радостного события (рождения сына) получила от мэрии ценный подарок и букет, а через несколько месяцев получила от неё же «письмо счастья» с просьбой заплатить налог за подаренное, в том числе за цветы. Праздничный букет обойдётся женщине в 260 рублей.

Ситуации такого рода возникали и раньше. Люди получали ценные призы на телевизионных шоу, становились победителями конкурсов и розыгрышей, а потом внезапно для себя оказывались перед необходимостью платить государству деньги. Теоретически если заранее не получить нужную информацию, такой призёр может даже стать фигурантом административного дела из-за неуплаты налогов. Поэтому стоит разобраться с тем, когда мы оказываемся должны государству или другому дарителю и сколько мы ему должны.

Существует ли специальный налог на подарок?

Такого определения в Налоговом кодексе нет. Речь всегда идёт о доходе. Отличие в том, что, если человек получает зарплату, его налоговым агентом является работодатель, который сам отправляет 13% его заработка в государственный бюджет. Это налог на доходы физических лиц. Если человек получил доход за пределами работы, он должен заплатить налог сам.

Подоходный налог надо платить за любой подарок?

В Налоговом кодексе РФ (статья 217, пункт 28) говорится, что налогом не облагаются доходы меньше четырёх тысяч рублей.

Согласно пункту 18 не нужно платить налог за «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения». Исключения — недвижимость, транспортные средства, акции, доли и паи. Получается, если человеку подарили внушительную денежную сумму на день рождения, он никому ничего не должен. Ну, а подарки дороже четырёх тысяч от организаций и ИП облагаются налогом.

А если ценный подарок сделали родители или дети?

Подарки, полученные от ближайших родственников — родителей (в том числе приёмных), детей, бабушек и дедушек, внуков, родных братьев и сестёр, — налогом в любом случае не облагаются. Таким образом, если квартиру подарил отец, вы ничего не должны государству; а если подарил дядя, придётся заплатить 13% стоимости.

Если подарок делает работодатель?

При получении ценного подарка на работе тоже нужно платить налог. В этом случае бухгалтерия может вычесть сумму НДФЛ из зарплаты

Даритель обязан предупредить о налоге?

Теоретически да. Если стоимость подарка превышает четыре тысячи рублей и речь не идёт о близких родственниках, даритель обязан предупредить, что дарящий берёт на себя определённые обязательства. В некоторых случаях подписываются специальные документы. Организаторы лотерей с ценными призами, как правило, заранее предупреждают всех участников о необходимости платить налоги, и после этого вопросы к ним снимаются.

НДФЛ всегда составляет 13%?

Из этого правила существуют исключения, но в сторону увеличения. Если человек, получивший подарок, живёт на территории России меньше 183 дней в году или вообще не является гражданином нашей страны, налог вырастает до 30%. Из числа неграждан — только люди, живущие в России как беженцы, могут ограничиться 13%.

Для таких случаев есть специальная форма 3-НДФЛ. Подать декларацию в налоговую инспекцию необходимо до 30 апреля следующего года.

Что будет, если не заплатить налог?

Ответственность за невыплату, согласно российскому законодательству, составляет от 20 до 40% стоимости подарка, так что лучше чтить Налоговый кодекс. Если подарок — машина или недвижимость, без оформления документов и, соответственно, выплаты налога никак не обойтись.