Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2019. Нужно ли платить налог с приза

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2019?

Вероятность поймать удачу в лотерею невелика, но она существует. Большинство заядлых игроков не думают о том, что долгожданным выигрышем придется делиться с государством. Однако, как и любой доход, он подлежит налогообложению. В мечтах о миллионе не забывайте о том, что существует налог на выигрыш в лотерею. Рассмотрим, кто должен расплачиваться за победу, и в каком размере.

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2019

Налогообложение в лотерейном бизнесе регулируется ст. 228 Налогового Кодекса РФ и ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ от 11.11.2003 г. Выигрыш в лотерею, казино или тотализатор считается приобретением дохода . Как и все другие заработки, он подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Размер ставки зависит от гражданства игрока:

  • 13% для российских граждан со сроком гражданства более 183 дней;
  • 30% для иностранных граждан и тех, кто получил гражданство РФ менее 183 дней назад.
  • Ставка на выигрыш в стимулирующих и рекламных мероприятиях равна 35% для всех победителей, получивших приз в сумме свыше 4000 руб.

    Таким образом, если вам повезло выиграть заветный миллион, на руки удастся получить не всю сумму, а за вычетом установленных 13% , то есть 1000000-100000*0,13 = 870000 руб. Сумма налога составит 1000000*0,13=130000 руб. и ее придется заплатить государству.

    К примеру, один из самых крупных суперпризов в истории российских лотерей был выигран жителем Сочи и равнялся 364,6 млн.руб. Налог с этой суммы составил 47,3 млн. руб.

    Получение в качестве выигрыша недвижимости, автомобиля или другого подарка также считается получением дохода. Налог рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости выигранного имущества.

    Кто и сколько должен заплатить

    Возникает вопрос, все ли суммы облагаются налогом? Ведь основная часть выигрышей по одной лотерее обычно не превышает 100-1000 руб. на одного игрока. Ст. 217 п.28 НК РФ устанавливает, что от уплаты налога освобождаются полученные денежные выигрыши или подарки стоимостью до 4000 руб. Считается общая сумма выигрышей за налоговый период, то есть, за год.

    Рассмотрим, сколько нужно будет заплатить налога на лотерею в зависимости от суммы полученного дохода:

    Выигрыш Ставка налога Размер налогового платежа
    До 4000 руб. Не облагается
    От 4000 до 15000 руб. 13% (Сумма выигрыша-4000 руб.)*0,13
    Свыше 15000 руб. 13% Сумма выигрыша*0,13

    Пусть вы выиграли в одной из лотерей на сайте Столото 200 руб. и больше побед не было (читайте, как купить билет на Столото). Платить налоги с этой суммы не нужно, так как она меньше установленных 4000 руб. Если же вы получили несколько мелких выигрышей, и их сумма за год составила, например, 5000 руб., то налоговый платеж будет (5000-4000)*0,13=130 руб.

    По выигрышам, равным или превышающим 15000 руб., налоговый платеж рассчитывается по каждой полученной сумме.

    Согласно НК РФ в 2019 году обязанность по уплате налога ложится:

  • на участника лотереи, получившего выигрыш, если его сумма не превышает 15000 руб.;
  • на организатора лотереи, если сумма выигрыша участника равна или более 15000 руб.
  • С крупными выигрышами в плане налогообложения все просто. Победитель получает сумму выигрыша, уменьшенную на сумму полагающегося налога. Никаких других дополнительных действий ему предпринимать уже не нужно. При получении приза менее 15000 руб. ответственность за выполнение налоговых обязательств ложится полностью на плечи игрока-участника.

    В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж. В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза. Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

    Можно ли не платить налог?

    Вопрос этот волнует, прежде всего, тех, кто смог заработать на лотереях небольшие деньги. С выигрышей от 15000 руб. налог будет отчислен организатором лотереи, который несет всю ответственность за соблюдения действующего законодательства.

    По закону и совести не платить налог нельзя. Однако несколько небольших выигрышей вряд ли кто-то будет отслеживать. Все зависит от дотошности сотрудников налоговых органов. Штраф за неуплату или не полную уплату налога составляет 20% от рассчитанной суммы сбора. В том случае, если будет доказано, что победитель намеренно уклонился от уплаты, его могут оштрафовать на 40% от рассчитанной суммы налога. При этом взыщут и сам налоговый платеж и пени.

    Прецеденты с привлечением к ответственности за неуплату лотерейного налога редки, но они есть. В 2016 году один из жителей Миасса был оштрафован на 300 руб. за то, что не сообщил налоговой о своих доходах в виде выигрыша в лотерею в сумме 4662 руб.

    Когда нужно оплатить

    Обязательство по уплате налога на лотерейный выигрыш наступает при получении приза свыше 4000 руб. Поэтому, если вы получили от 4000 руб. до 15000 руб. играя в лотерею, необходимо сообщить о своей удаче в налоговый орган по месту жительства в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Сразу при получении приза сообщать и платить никуда не нужно.

    Саму сумму налога по закону нужно перечислить до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. То есть, если выигрыши были получены в феврале, июле и сентябре 2019 года и их сумма превысила 4000 руб., то заплатить налог нужно не позднее 15 июля 2019 г. на счет налогового органа. Декларацию в этом случае нужно подать до 30 апреля 2019 г.

    Как отчитаться о своём выигрыше

    Всем счастливчикам, выигравшим в любой лотерее от 4000 руб. до 15000 руб. необходимо задекларировать этот доход. Сделать это нужно самостоятельно и не позднее установленного срока.

    Декларацию (форма 3-НДФЛ) можно заполнить самому или обратиться за помощью в соответствующие организации. В документе указать свои данные, размер выигрыша и рассчитанную сумму НДФЛ. Есть несколько способов сообщить о своем доходе:

    1. Лично посетить налоговую службу. Получив консультацию, самостоятельно заполнить бланк документа и предоставить сотрудникам.
    2. Заполнить распечатанный бланк дома и направить в ФНС по почте ценным письмом;
    3. Через сайт ФНС. Для этого нужна предварительная регистрация в личном кабинете. Направлять форму нужно в электронном виде.
    4. Онлайн через портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.

    Первый вариант является самым надежным и удобным для тех, кто отчитывается впервые. В этом случае можно на месте проконсультироваться по поводу заполнения 3-НДФЛ и исправить ошибки, если они есть. Программу для заполнения декларации и подробную инструкцию можно скачать на сайте ФНС.

    Там же можно посмотреть пример оформления квитанции для оплаты налога.

    За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на сумму 5% от полагающегося сбора, но не менее чем на 100 руб.

    Мнения людей по поводу необходимости платить налог с некрупного выигрыша расходятся. Большая часть считает, что вероятность привлечения за неуплату такого налога минимальна, и предпочитают не платить. Ведь выигрыши в основном мелкие, за вывод этих денег еще и комиссия снимается.

    Сам факт налогообложения небольших лотерейных побед для многих служит стоп-фактором, чтобы вообще не играть. Получается, лотерея слишком затратна, а шанс получить хоть что-то и так невелик, так еще и придется отдать часть государству.

    Заядлые игроки утверждают, что тратят на лотереи больше, чем получают в итоге выигрышей. Только при расчете НДФЛ расходы на лотерейные билеты никого не волнуют.

    Решение о том, декларировать или нет небольшие выигрыши (до 15000 руб.) остается на совести самого игрока. Только азартные игры с налоговой могут привести к еще большим потерям средств на штрафах за неуплату налога.

    Теперь вы знаете всю необходимую информацию о налогах на выигрыш, и можете зарегистрироваться на сайте Столото и испытать свою удачу.

    Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

    Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму. Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

    Сколько и когда платить налог на выигрыш

    Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

    В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2019 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

    Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

    Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

    Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
    В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

    Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

    Чем отличается налог на акции

    Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.
  • Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

    Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

    Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  • Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  • Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  • На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.
  • Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.
  • Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

    Можно ли не платить налог с лотереи?

    Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

    Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

    Может ли организатор оплатить налог заранее?

    Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.
  • Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

    Что будет, если не заплатить налог?

    Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен. Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%. Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

    Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

    Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

  • налог с выигрыша в букмекерской конторе – это 13% от суммы приза, оплата проводится на общих основаниях, представленных выше;
  • налог с выигрыша в «Русское лото» — это 13%, вне зависимости от того, каким образом проводилась лотерея;
  • налог на выигрыш автомобиля – 13% (стандартная лотерея, включая «Русское лото») или 35% (розыгрыш проводился на условиях рекламной акции);
  • налог на выигрыш в США – уплачивается в соответствии с законодательством страны, ставка определяется законом штата (в большинстве штатов – 25%, некоторые штаты устанавливают дополнительные к выигрышу ставки).
  • Какова ставка налога на выигрыш в лотерею в России

    Все выигрыши, полученные в РФ, подлежат налогообложению. Призы и деньги, выигранные в лотерею, казино или букмекерской конторе, телевизионной игре облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ. Нерезиденты обязаны уплатить 30%. Денежные средства и подарки, полученные в результате рекламных акций, облагаются НДФЛ по ставке 35%. Для оплаты необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Оплатить необходимо до 15 июля.

    Все доходы, в том числе от лотерей, рекламных акций, телевикторин, подарков и т.д., подлежат налогообложению. Налог на выигрыш в лотерею в России равен 13%, но есть и исключения, когда ставка существенно выше.

    Виды выигрышей, подлежащих налогообложению

    Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

    Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

    Вид Ставка,% Кто платит
    Лотереи, лото 13 Гражданин
    Ставки на спорт и т.д. 13 Букмекерская контора
    Телеигра 13
    Рекламная акция 35
    • Деньги – организатор;
    • приз ? гражданин
    Казино 13 Гражданин
    Подарки 13 Гражданин

    В случае получения денежного приза подоходный налог выплачивает организатор, но это все равно деньги гражданина, просто он получает на руки сумму, уменьшенную на величину НДФЛ. Например, если в рекламной акции человек выиграл 10 000 руб., на руки он получит 8 700 руб., а 1 300 руб. организатор перечислит в качестве НДФЛ государству.

    В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

    Рис. 1. Лотерея «Столото»

    Чтобы понять, какой налог с выигрыша в лотерею должен взиматься, необходимо понимать, что выигрыш – это доход физического лица. Соответственно, оплачивать он должен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По лотерее ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%. Если гражданин не является резидентом, он должен уплатить 30% от полученной суммы. Оплата производится выигравшим лицом самостоятельно, если другое не указано в правилах проведения лотереи.

    Выплата налога с лотерейного выигрыша имеет свои особенности:

  • даже минимальный выигрыш в размере 100 руб. подлежит налогообложению;
  • все суммы за год складываются, и налог рассчитывается с общей суммы;
  • даже в случае, если затраты превысили полученный доход, налог необходимо уплатить. Так, например, при затратах в 5 000 руб. и выигрыше в 1 000 руб. платится НДФЛ: 1 000 * 0,13 = 130 руб.
  • Справка! Самый большой выигрыш в лотерею в мире достался пенсионерке Глории Маккензи из Флориды – 590 млн долларов.

    Казино и букмекерские конторы

    Налогообложение выигрыша на азартных играх в казино, например, с покера, осуществляется по ставке 13% как для резидентов, так и для нерезидентов. И неважно, российское это заведение или иностранное, реальное или онлайн. Казино не вычитает налог из выигранной суммы. Оплата возлагается на гражданина.

    Справка! Будьте осторожны, в интернете большое количество фальшивых букмекерских сайтов. С их помощью реализуются некоторые схемы интернет-мошенничества.

    Букмекерские конторы, где делаются ставки на спорт или другие события, в отличие от казино, обязаны вычесть НДФЛ сразу и на руки выдавать лишь сумму дохода за вычетом налога. Таким образом, человек, выигравший в букмекерской конторе, может не задумываться об оплате НДФЛ.

    Более подробно о том, как будет браться налог с выигрыша в букмекерских конторах, смотрите в видео:

    Ставка налога на выигрыш в телевизионных играх или викторинах зависит от того, носит ли эта викторина рекламный характер.

    Рис. 2. Телеигра «Кто хочет стать миллионером»

    Например, игра «Кто хочет стать миллионером» не носит рекламного характера, т.к. предлагает только денежные призы. Игра «Поле чудес» также не рекламная, т.к. призы в ней озвучиваются без указания марок – просто телевизор, просто музыкальный центр и т.д. Ставка НДФЛ в этом случае 13%.

    Если викторина носит рекламный характер, т.е. в ней разыгрываются призы определенных торговых марок и производителей, то она относится к рекламным и облагается налогом на выигрыш в России по ставке 35%.

    По закону, в случае получения приза, гражданин обязан оплатить НДФЛ самостоятельно. Если выиграны деньги, оплату производят организаторы.

    Рекламная акция, конкурс

    Очень часто магазины, торговые компании, производители проводят рекламные акции с целью повышения продаж. Призы, выигранные в этих акциях, облагаются налогом по ставке 35%. Если это деньги, то оплата производится организатором.

    Особенность налогообложения – выигрыш на сумму меньше 4 000 руб. налогом не облагается.

    Подарки также могут облагаться налогом, за исключением случаев, если они подарены близкими родственниками или членами семьи: супругом, родителями или детьми, братьями или сестрами, дедушками или бабушками, внуками.

    Рис. 3. Дом в подарок

    Налогообложению подлежат подарки в виде:

  • недвижимости;
  • машины;
  • акций и прочих ценных бумаг, паев, долей.
  • Как задекларировать и оплатить

    Физические лица, получившие деньги или подарки, подлежащие налогообложению, обязаны заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Например, при выигрыше в лотерею в июне 2019 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2019 года.

    В декларации необходимо указать:

  • личные данные;
  • адрес официальной регистрации;
  • сумму выигрыша;
  • сумму налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно в удобном для заполнения формате.

Справка! Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае необходимости оплаты НДФЛ, но и для запроса налогового вычета, например, за обучение.

Подать декларацию можно тремя способами:

  • непосредственно в налоговой инспекции;
  • отправить электронный документ на сайте ФНС;
  • послать почтой (с уведомлением).
  • Оплатить налог необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года.

    Если выигрышем является не денежный приз, то необходимо определить, с какой суммы производить оплату и сколько процентов начислять:

  • организаторы обязаны вручить вам уведомление, в котором будет указана стоимость приза;
  • если вы предполагаете, что цена в уведомлении завышена, вы можете обратиться к независимым оценщикам.
  • Если денег для оплаты налога нет, например, в случае, если приз был значительным (автомобиль, квартира), можно либо не принимать его, попросив денежный эквивалент, либо принять и продать, чтобы из этих денег осуществить выплату, либо просто занять.

    Справка! НДФЛ уплачивается с заработной платы, выигранных денег и прочих доходов. Однако, кроме него, с заработной платы платятся и другие налоги.

    Законом предусмотрена ответственность как за неподачу декларации, так и за неуплату налога.

    Если декларация не представлена в налоговые органы вовремя, гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы НДФЛ ежемесячно, но не более 30% и не менее 100 руб.

    Если декларация подана вовремя, но НДФЛ не уплачен, штраф составляет 20%. Кроме того, за каждый просроченный день начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. В случае долга на сумму более 300 000 руб. будет удерживаться штраф в размере 100 000–300 000 руб.

    Справка! В России самым крупным выигрышем в лотерею считается приз в 506 млн руб., доставшийся пенсионерке из Воронежа.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Победителям достаются налоги. В каких случаях платится налог на выигрыш в лотерею в 2019 году?

    Для граждан, которые любят проводить свободный вечер перед телевизором и с лотерейным билетом, не лишней будет информация об обязательствах, которые появляются при выигрыше в лотерею или телеигру. С одной стороны, это интересная забава, включающая и азарт, и надежды на быстрый заработок. И понятие “заработок” в данном случае будет ключевым, поскольку все выигрыши в лотереи и акции на сегодняшний день облагаются подоходным налогом.

    Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году

    В настоящее время выигрыш в лотерею является доходом физического лица, за который необходимо отчитываться перед государством и заплатить соответствующий налог. Налоговая ставка для налоговых резидентов России, выигравших в лотерею, составляет 13%.

    По законодательству, в случае выигрыша до 4 000 рублей, победитель не обязан отчитываться перед налоговой службой и платить налог. Но только при условии, что эти деньги были суммарным выигрышем в течение года. Иначе говоря, сколько бы за год человек не участвовал в лотерее, если общая сумма выигрышей не превышает 4 000 рублей, то налоги платить не надо.

    А вот тем, кому посчастливилось выиграть от 4 000 до 15 000 рублей, НДФЛ платить придется самостоятельно. Причем платить можно не сразу, а в конце года, указав полученный доход в декларации. Обратите внимание, лотерея имеет публичный характер, а значит, если вам посчастливилось выиграть, то ФНС, скорее всего, уже в курсе и ожидает ваших дальнейших действий. Поэтому не стоит рисковать и пропускать сроки уплаты НДФЛ.

    Для тех граждан, которым по-настоящему везет в подобных играх, и у которых сумма выигрыша превышает 15 000 рублей, налоговым агентом в соответствии с законом выступает лицо, которое выплачивает выигрыш. К примеру, распространитель, выплачивая вам выигрыш размер которого составляет 15 000 рублей, удерживает с них 13% — 1950 рублей и самостоятельно перечисляет эту сумму в налоговые органы, вы же получаете уже свободные от налогообложения 13 050 рублей.

    Размер налога на выигрыш в лотерею или в рекламной акции в 2019 году

    Итак, для победителей лотерейных розыгрышей действует налог на доходы физических лиц со ставкой 13%. По общему правилу, если выигрывает нерезидент России, то налоговая ставка увеличивается до 30%. И в данном случае не важно, что именно выиграл гражданин. Это может быть денежный приз или имущество, например, машина или квартира. В любом из этих вариантов придется оплачивать 13% или 30% (в зависимости от гражданства и места постоянного проживания).

    Следующими по популярности являются рекламные акции и телепередачи. Вот здесь налог уже составляет 35%. То есть, если такая же, как и в лотерее, сумма или машина, выиграна на передаче, например, в Поле Чудес, то налог будет уже 35%. Как правило, рекламные акции, которые так любят проводить магазины и торговые центры, не относятся к рискованным вариантам, потому что участники не обязаны платить за билеты. В основном, чтобы принять участие, достаточно собирать определенные чеки или наклейки.

    Если в такой программе гражданин выигрывает денежный приз, то все налоговые хлопоты берут на себя организаторы акции. В данном случае они уплачивают в ФНС 35% от выигранной суммы, после чего отдают победителю 65%. Но, если победитель должен получить материальный приз, то тут уже все расходы и налоговые обязанности переходят на гражданина.

    Если вы становитесь участником телевизионной игры или викторины, размер налога будет зависеть от того, является ли данное мероприятие рекламным ходом. Например, если призы относятся к определенной марке, или в процессе игры постоянно делается акцент на рекламу организации и магазина, то такая игра считается рекламной, а выигрыш в данном случае подлежит налогообложению со ставкой 35%. Но, если это не рекламная игра и нет пропаганды какой-либо марки или бренда, то с выигрыша будет платиться налог со ставкой 13%.

    Налог на выигрыш в иностранную лотерею в 2019 году

    Если гражданин России становится участником, а затем и победителем иностранной лотереи, то стоит учитывать несколько нюансов. В первую очередь, необходимо понимать, что налогообложение здесь будет действовать несколько иначе, а размер выигрыша, в данном случае, уже играет второстепенную роль. Иначе говоря, при любом выигрыше придется заплатить налог. Однако здесь стоит уточнить, кому именно будет выплачиваться налог. Эту информацию необходимо проверить заранее, до принятия участия в розыгрыше.

    Все дело в том, что если страна, в которой проводится розыгрыш, не подписывала с Россией договор об устранении двойного налогообложения, то победителю вместо приза достанется потраченное время и разочарование. А все потому, что может возникнуть ситуация, при которой необходимо будет оплатить сначала налог на выигрыш в стране, где проводилась лотерея, после чего, в процессе перевода денежных средств на вас обратит внимание и родная налоговая служба. Таким образом, победителю придется оплачивать сразу два налога, и вполне возможно, по разным ставкам. Ведь неизвестно, какие именно налоговые ставки действуют в стране, организовавшей лотерею.

    Чтобы избежать подобной ситуации, лучше заранее уточнить, подписан ли у выбранной страны вышеупомянутый договор с Россией. Если же договора нет, а выигрыш уже есть, то некоторые компании предлагают участнику, точнее уже победителю, остаться инкогнито. С одной стороны, это может показаться неплохим выходом из создавшейся ситуации, но с другой стороны следует помнить, что уклонение от уплаты налогов на территории России наказывается не только штрафами и административными взысканиями, но и уголовной ответственностью.

    Слишком дорогой приз — что делать?

    А теперь давайте посмотрим на закулисье абсолютного победителя лотереи. В данном случае подразумеваются граждане, которым посчастливилось выиграть квартиру. С одной стороны, это действительно большая удача, но с другой — появляется налоговая ответственность. В такой ситуации организация, как налоговый агент, не может вычесть подоходный налог, поэтому отправляет документы в ФНС, чтобы известить о полученном доходе. И с этого момента начинается самое проблематичное — оформление выигрыша.

    Итак, что делать в случае такого неоднозначного и счастливого выигрыша? Самым простым вариантом является требование о выплате выигрыша в денежной форме. В таком случае участник лотереи получает денежный приз вместо выигрыша в натуральной форме, а организация, выплачивающая выигрыш самостоятельно уплачивает с данной суммы НДФЛ (при условии, что денежный эквивалент приза составил сумму от 15 000 рублей.).

    В том случаев, если гражданин обязан самостоятельно оплачивать налог, лучше до заполнения декларации уточнить у организаторов размер выигрыша. Как правило, декларация подается на следующий год после получения выигрыша. Этому же условию следует и уплата налога.

    Налог c выигрыша в России: в лотерею, автомобиля, сколько платить, если выиграл в покер, новости на 2019 год

    В настоящий момент налог с выигрыша автомобиля в России в 2019 году регламентирован 23 главой Налогового Кодекса. Размер такого взноса может составлять 13% или же 35% в зависимости от вида лотереи.

    Если человек неожиданно получил доход, выиграв в лотерею, то он должен знать, что данный способ получения дохода уже предусмотрело российское законодательство. Выиграв в лотерею, человек должен платить подоходный налог.

    Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

    В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ . А именно там сказано следующее

    Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

    А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

    …получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
  • Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

    Налог на выигрыш в России — последние новости

    Любые лотереи являются государственными, поэтому налог с их выигрыша составляет 13%.

    Эта цифра распространяется только на лиц, которые проживают в России. Для этого вовсе не обязательно быть гражданином России, главное находиться там на протяжении 184 дней.

    Лица, которые часто уезжают за пределы страны, должны рассчитать, где и сколько времени они находятся, поскольку для непризнанных резидентами граждан налоговая ставка составляет 30 процентов.

    Сколько платить налог на выигрыш в 2019 году

    Власти собираются ужесточить контроль доходов от игрового бизнеса не только от его владельцев или организаторов, но ещё и с населения, которое от этого получает доход. Забрать свой выигрыш человек может в букмекерской конторе, но при этом ему необходимо предоставить паспорт.

    Пока что в России нет закона, согласно которому доход от выигрыша облагался каким-то особенным образом по сравнению с какими-либо другими видами получения денег. В таком случае подоходный налог составляет 13% от размера выигрыша.

    Стоит отметить, что этот налог не относится к выигрышу от участия в рекламной акции.

    Налог на лотерейный выигрыш

    Человек, который играет в азартные игры, автоматически становится налоговым резидентом. Доход, который он получил подобным образом, оплачивается по ставке 13%. На величину ставки не оказывает влияние вид лотереи.

    Однако, есть лотереи, выигрыш которых исчисляется по высокой ставке, сюда относят:

  • Лотереи, которые проводят магазины, чтобы привлечь внимание покупателей.
  • Розыгрыши, которые проводят производители, чтобы поддержать свою марку продукции.
  • В качестве подарков могут быть не только деньги, но ещё и техника, квартиры, машины. В таком случае налог составляет 35%.

    Важно знать Если сумма выигрыша меньше 4000 руб, то она не подлежит налогу. В том случае, если размер выигрыша больше, то налог платят за вычетом освобожденных от налога 4 тысяч.

    Налоги на выигрыш в покер

    По закону играть в виртуальное казино в России строго запрещено. Но несмотря на то, что по закону нет никакой ответственности, игроки могут быть спокойными, ведь государство о них всегда помнит и обязывает платить налог за полученный выигрыш.

    Получается, что любители играть в онлайн казино, должны подавать декларацию в установленные законом сроки. Потому как документов, которые бы подтверждали размер дохода нет, в таком случае можно прикладывать банковскую выписку, которую выдают во время обналичивания денег.

    Если человек захочет вывести выигрыш в валюте, то налог ему нужно заплатить в рублях. Здесь необходимо ориентироваться на курс валюты в момент вывода средств.

    Налог на выигрыш в букмекерских конторах

    Этот вид дохода является самым законопослушным. В данном случае оплату налогов производит контора, а человек получает лишь чистый выигрыш. Расчёт осуществляется лишь на выигранную ставку, а те, которые не принесли дохода, никак не учитываются.

    Букмекерские сайты стали заменять уличные конторы, хотя принцип оплаты и начисления средств остаётся прежним.

    Налог на выигрыш автомобиля

    Выигрыш можно получить не только деньгами, но и например — автомобилем. Но, чтобы получить его, необходимо заплатить налог, который будет составлять 13 или 35%. Организатор данного мероприятия должен озвучить человеку сумму налога за выигрыш.

    Если стоимость автомобиля составляет 2 миллиона руб, то его будущему владельцу необходимо заплатить 260000 руб.

    Если организатор мероприятия не указал сумму налога, то это можно сделать самостоятельно, обратившись к независимому оценщику.

    Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

    Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

    Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

    Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

    Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

    О своем выигрыше нужно сообщить

    О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

    Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

  • лично или через уполномоченного представителя;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).
  • Проще всего отправлять через Почту РФ.

    С 1 января 2019 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.

    Смотрите еще:  Апелляционная жалоба на решение мирового судьи. Заявление на апелляцию бланк